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老师好,请问预收账款和应收账款是否也算收入,在计算企业所得税的时候也要算上预收账款和应收账款?#其他行业#
应收账款一般是已经开了发票确认了收入但是还没有收到货款的情形。预收账款一般是先收了货款还没有开发票确认收入的情形。所以应收账款已经算作收入了不用再算,预收账款还没算做收入可以算收入。计算企业所得税时如果确认预收账款在申报时能确认为收入可以算进去。 查看详情
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老师 ,跟您请假一个问题,我公司是一般纳税人的商贸公司,但是现在接了一份货物搬运及清扫场地的业务,对方需要我公司开具专票,请问,我公司可以开具6%的专票吗#其他行业#
开票能开,但是如果你们的税费种认定里面没有增值税一服务这一项,下个月申报增值税时6%税率那里是申报不了的。建议先进电子税务局查询下税费种认定信息,如果没有,再咨询下当地的主管税务机关是否需要变更经营范围。 查看详情
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尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
定额取消了,税率参照现行的小规模纳税人。是不是查账征收,可以咨询下税务局。 查看详情
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企业所得税年度汇算清缴补缴所得税怎么做会计分录#服务业#
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看详情
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我家公司是一家独资小企业,2021年11月份注册的,一直是处于未开票状态,0申报,从今年6月份开始在拼多多开了一家旗舰店,我目前是客户在店铺购买商品,资金绑定的是个人账户卡,我日常使用的话,就直接从这张个人账户卡提现,请问这样操作会不会有问题?#其他行业#
如果有收入,要申报收入 查看详情
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老师,什么情况下要记入存货跌价准备#其他行业#
如果存在下列情况之一时,应当计提存货跌价准备: 1、市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望; 2、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格; 3、企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本; 4、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌; 5、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 查看详情
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您好,我们有一位股东是我们公司的顾问,他有多家公司,不在我公司缴纳社保。 每月有3000元的工资,不想让我公司代扣代缴个人所得税,我们在人员信息采集的时候可以选择在我公司扣除减除费用吗?次年让这位股东本人在汇算清缴的时候再进行补税或退税。#服务业#
减除费用5000是会自动出来的 查看详情
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平时的 车费票,饭票,住宿票,加油票,购买东西开进来的发票 这些是不是 做账本 要用的 发票?就是和凭证沾一起装订为账本?#其他行业#
账本是账本,账本分为总账和明细账。发票附凭证后装订为记账凭证。现在一般都是电子化记账,有专门的财务软件,录入凭证后,就能生成总账与明细账。 查看详情
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增值税发票待认证制单的时候没注意,将一张税率错误的发票制单了,但发票被作废了,在增值税发票综合服务平台不能勾选,目前更换不了发票,现在月末了怎么处理#其他行业#
看还能不能把票开进来,不然只能交税了 查看详情
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自己购买的工业厂房,装修费需要摊销几年#工业制造#
根据企业财务会计制度规定:企业以经营性租赁方式租用房屋和商品流通企业的自有固定资产发生的装璜、装修费用作为长期待摊费用,按租赁有效期限和耐用年限孰短的原则分期摊销。1、 按照租赁期和尚可使用年限孰短的原则确认摊销期限。2、依据企业财务会计制度规定:企业以经营性租赁方式租用房屋和商品流通企业的自有固定资产发生的装璜、装修费用作为长期待摊费用,按租赁有效期限和耐用年限孰短的原则分期摊销。 查看详情
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老师,请问我公司是甲方,购买一批材料50000元,乙方开票也是50000元,我公司付款时需要扣除5%的质保金,一年后再付给乙方,请问会计分录怎么写?如果对方发票也只开95%给我,请问会计分录又该怎么处理呢?#工业制造#
是专票还是普票 查看详情
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就是我们公司是小规模吗?现在我们公司开了400多万的票了,然后今年才一,才过去一半都不到,肯定是会超过500万,那如果超过500万的话,是不是直接就升为一般纳税人,还有我们是不是要交13%的增值税,然后我们开的是普票,然后也没有办法搞什么进项来抵扣。#其他行业#
是的 查看详情
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次年收到上年银行手续费专用发票,上年已入账做财务费用,现在收到专用发票要怎么入账?汇算清缴需要调整吗?小企业会计准则跟企业会计准则的处理会不一样吗?#房地产#
发票放去年凭证后 查看详情
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你好,目前超市还没开业,银行账户也还没开立,所有发生的业务都是用法人的备用金支付的,我记账的时候要怎么写分录呢,例如,为股东支付的房租和押金应该做分录呢?#服务业#
房租是多久的 查看详情
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作家李某在某报刊连载一部小说,报社共支付稿酬5000元,已知稿酬所得个人所得税预扣率为20%,每次收入超过4000元减除20%,稿酬所得减按70%计入收入。计算李某当月稿酬所得应预缴个人所得税税额。#初级#
5000*20%*70%*20%=140元 查看详情
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我们公司的研发支出费用化支出中,有房屋租赁费、物业费,运输费,但在填写汇算清缴研发费用加计扣除优惠明细表的选择栏中,没有这些费用的选项,该如何填写呢?#工业制造#
看有没有相近的费用明细 查看详情
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公司没有业务往来,老板一共转入598元到账户,年末一共结利息0.51元,利润表应该怎么填?财务费用-0.51 那么营业利润 、利润总额 、净利润分别是?要具体数字!谢谢!#初级#
其他都没有了吗 查看详情
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就是我们之前给客户开票发票,客户说没抵扣,现在我们申请了红字,但是显示原票已认证我们应该如何处理呢[捂脸],可以作废或者撤销红字吗?#其他行业#
已认证的由购买方申请红字发票信息表。你们的这个红字发票信息表应该也没审核通过吧。 查看详情
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我是出纳,公司刚开的没人教之前也没做过,好多账单报账了不知道从哪里开始整理,公司会计也没有,12年11月的费用现在拿来报销了,这些收据都该怎么整理呀#出纳#
先区分下已付的,谁付的,未付的需要报请老板。按日期、摘要(什么费用)、金额(收入、支出、余额)来录入EXCEL表。 查看详情
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我领票申请的去税务厅自取,但是退回来了,这是啥意思#商业#
可以直接带税控盘,发票领购簿(发票章)直接去税务大厅办理。这里提示了先联系主管税务机关。建议先联系主管税务机关确认一下。 查看详情
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请问一下,去年3月对方开我们的票我已认证,4月对方发现错误,让我们把票退回去了,然后给我们开了张负数发票和一张正确的发票,系统里面我又认证了,我记得当时好像告诉对方没有认证,现在核对是不是哪里不对,第一是我认证了两遍,第二是我三月已经认证了但是票又退给对方了,我这3.月里面就没有发票附件了 ,是哪里不对,现在应该怎么办呢老师#建筑工程#
已经开了红字发票了是要做进项税额转出的 查看详情
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请问这种要怎么分辨:银行已收,企业未收;银行已付,企业未付;企业已收,银行未收;企业已付,银行未付呢#初级#
1、银行已收,企业未收,企业加;2、银行已付,企业末付,企业减。 3、企业已收,银行未收,银行加。4、企业已付,银行未付,银行减。 查看详情
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其他关联申报可以不申报吗?#服务业#
业是否需要填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》取决于是否存在关联关系及关联交易,企业与其他企业、组织或者个人均不存在关联关系,或企业年度内未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件的,可以不进行关联申报。 查看详情
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印花税需要计提吗 意思是附加税没有优惠本来是1000,六税两费优惠后计提的时候直接计提500对吧? 不计入营业外收入,做账不反应那500的优惠吗?#其他行业#
印花税可计提可不计提 查看详情
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申报企业年报,工会经费和社保费用,在职工薪酬纳税调整明细表填列。还需不需要在期间费用明细表填。(查管理费用明细账的时候有管理费用-社保)#工业制造#
在期间费用明细表里填列在职工薪酬那一栏 查看详情
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