请问2021年底计提了员工工资，利润是亏损的。等明年发放时实际没发放那么多，导致利润是盈利的，汇算清缴时要调整利润缴纳企业所得税吗？账务怎么处理？

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2022/1/9 14:14:08

要调整

一般按实际发放的工资进行企业所得税税前扣除

账务一般不做处理，调整所得税申报表就可以了

就是利润调增不会发放的那部分吗？2022年做汇算清缴时缴纳2021年增值税要通过以前年度损益调整吗

就是缴纳企业所得税时账务处理是怎样的

缴纳企业所得税时借:应交税费~应交企业所得税 dai:银行存款

不用计提吗

2021年时是亏损的，没有预缴哦。而且执行的是企业会计准则

如果你事前知道了要缴纳的数，可以计提呀

就是没做计提

那你之前亏损的，也没法计提，可以等到汇算清缴那个时候补提

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大宁老师2022-01-09 14:17

要调整

大宁老师2022-01-09 14:17

一般按实际发放的工资进行企业所得税税前扣除

大宁老师2022-01-09 14:17

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