老师,我想咨询一下,之前年度计提的工资,确认过不进行发放了,汇算清缴我要怎么调整?账务上要怎么处理呢?

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2025/5/4 14:47:54

老师,我想咨询一下,之前年度计提的工资,确认过不进行发放了,汇算清缴我要怎么调整?账务上要怎么处理呢?

您好,汇算清缴的时候账载金额填写计提的,税收金额填写发放的

把没有发放的部分调整

老师,那还有十万多未发放的部分调增,那我的账务上怎么处理呢?做在25年的账上吗?

税务上调增以后,我的账上始终挂着这十万多没发的

老师在吗?

你当时怎么计提的?麻烦发一下

借 管理费用 dai应付职工薪酬

十多万在25年确认不发了

借应付职工薪酬 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

老师,小企业会计准则也用这个科目吗?放在25年账本里是吗?

小企业会计准则的话,借应付职工薪酬 dai利润分配未分配利润 就成了

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-05-04 14:4784754782

老师,我想咨询一下,之前年度计提的工资,确认过不进行发放了,汇算清缴我要怎么调整?账务上要怎么处理呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-04 15:28

您好,汇算清缴的时候账载金额填写计提的,税收金额填写发放的
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会计宝

哈哈老师2025-05-04 15:28

把没有发放的部分调整

2025-05-04 15:3084754782

老师,那还有十万多未发放的部分调增,那我的账务上怎么处理呢?做在25年的账上吗?
会计宝

2025-05-04 15:3284754782

税务上调增以后,我的账上始终挂着这十万多没发的
会计宝

2025-05-04 16:4684754782

老师在吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-04 16:50

你当时怎么计提的?麻烦发一下

2025-05-04 16:5584754782

借 管理费用 dai应付职工薪酬
会计宝

2025-05-04 16:5684754782

十多万在25年确认不发了
会计宝
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哈哈老师2025-05-04 17:41

借应付职工薪酬 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

2025-05-04 17:5784754782

老师,小企业会计准则也用这个科目吗?放在25年账本里是吗?
会计宝
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哈哈老师2025-05-04 19:01

小企业会计准则的话,借应付职工薪酬 dai利润分配未分配利润 就成了
哈哈老师

哈哈老师2025-05-04 19:02

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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