做了利润分配，次月起期初数要改吗？怎么改

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2022/1/13 21:12:52

2022年1月做了利润分配，2022年2月份期初数要不要改成分配后的数是这个意思吗？

对

不需要调整

手动改的

是申报表的数吗？

你是指哪个申报表？

我就知道是只要做了利润分配，第二个月期初数要手动改

不需要改期初数

为啥呢？

你是说的资产负债表的期初数吗？

对

不需要改，分配了就分配了，期末数会变动的

嗯嗯

老师那申报资产负债表也按照这个变化后的数申报？

你明白了吗？

老师那申报资产负债表也按照这个变化后的数申报？

你申报2021年的就按末分配前的报就行了

不用调整期初数呀

还是没懂

你是2022年分就直接入在2022年，为什么要去动之前的数呢

你是2022年1月要分红，是吧

嗯嗯，对的

分的是2021年前的末分配利润

分的是2022年1月前形成的末分利润是吧？

是的

那你在2022年1月份分红时直接做凭证就行了

老师说做啥凭证

借：末分配利润dai:应付股利

没有分配啊

转款时做借；应付股利，dai银行存款

要代扣分红个人所得税

如果没有分红

那就不用做这个分录

也不需要调整期初数吗？

分不分红，都不需要调整期初数

没有分红，就不用做这个分录了

嗯嗯

那个老师说的要调整，我都蒙了

除非有啥错你调整了2021年的凭证，但你已经把原错的期末数结转到2022年了，那就需要手动修改2022年期初数

嗯嗯

老师用以前年度损益调整和利润分配都不用调期初数对吧

是的

除非有啥错你调整了2021年的凭证，但你已经把原错的期末数结转到2022年了，那就需要手动修改2022年期初数

老师我明白你的意思了

就是发现以前年度差错

是的

然后调账

所以要改动期初数

老师对不

就算后面发现前期有错也可以通过以前年度损益调整来修改

这是涉及损益的科目

如果不是损益的就该怎么就怎么做账？

是的

老师，那我第二个月的未分配利润期初数是第一个月的期末数吗？

财务报表上的期初数是指前年的期初数，也就是2021年12月31日的期末数

对的

老师，非常感谢，我明白了

✌🍀🍀🍊🍊🍎🍎

补充一下：如果企业执行《企业会计准则》涉及损益的用以前年度损益调整科目

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2022-01-13 21:12匿名提问

做了利润分配，次月起期初数要改吗？怎么改

谭老师2022-01-13 21:14

2022年1月做了利润分配，2022年2月份期初数要不要改成分配后的数是这个意思吗？

2022-01-13 21:16匿名提问

对

谭老师2022-01-13 21:16

不需要调整

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