小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?

2022/9/29 22:26:06

小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 dai:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?

小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对

假如退回的企业所得是90,正确的分录应该是怎么写,麻烦老师写一下

借:银行存款90 dai:所得税费用90

所得税费用再结转到本年利润

这样写的话,资产负债表和利润表就不会有差额了对吧?

是的

如果我7月份做了上述错的分录,除了反结账到7月份,有没有其他方法在9月份补救成正确的分录,如果有的话,麻烦写一下

借:未分配利润 dai:所得税费用

所得税费用可以写在借方,负数金额吗?如果写在dai方,财务软件里会不会造成报表有问题

你先试着这么做看能不能结转,不能的话就放相反方向负数

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2022-09-29 22:26匿名提问

小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 dai:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?
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甘老师2022-09-29 22:29

小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对

2022-09-29 22:31匿名提问

假如退回的企业所得是90,正确的分录应该是怎么写,麻烦老师写一下
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 22:31

借:银行存款90 dai:所得税费用90
会计宝

甘老师2022-09-29 22:32

所得税费用再结转到本年利润

2022-09-29 22:33匿名提问

这样写的话,资产负债表和利润表就不会有差额了对吧?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 22:33

是的

2022-09-29 22:36匿名提问

如果我7月份做了上述错的分录,除了反结账到7月份,有没有其他方法在9月份补救成正确的分录,如果有的话,麻烦写一下
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-29 23:09

借:未分配利润 dai:所得税费用

2022-09-29 23:19匿名提问

所得税费用可以写在借方,负数金额吗?如果写在dai方,财务软件里会不会造成报表有问题
会计宝
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甘老师2022-09-29 23:25

你先试着这么做看能不能结转,不能的话就放相反方向负数

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