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预交时计提所得税，是按利润总额-以前亏损来计提所得税费用吗，，还有汇算清缴，企业会计准则和小企业会计准则补税和退税分录分别怎么些，老师

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2022/1/15 22:01:15

预交时计提所得税，是按利润总额-以前亏损来计提所得税费用吗，，还有汇算清缴，企业会计准则和小企业会计准则补税和退税分录分别怎么些，老师

可以以申报表数据计提

企业准则，汇算清缴时 借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交所得税 借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整

小企业准则，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税

老师意思就是按弥补后的金额来计提吗

不然会计提多了

汇算清缴退税是反起写分录吗

是的，也可以正常提，按申报表也就是账和表相符而已，所得税平时都是预交，次年汇算清缴的，以汇算清缴数据为准

若是小企业准则，退税 借，银行存款 dai，所得税费用

那个企业会计准则是补交的相反分录吗

然后还有写一遍借银行存款dai应交税费

是退税分录

小企业准则补交分录，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税

企业会计准则，借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交企业所得税

借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整

小企业退税涉及损益，退的是去年的为啥不用未分配利润科目代替所得税费用

也不用应交税费过渡一下吗

小企业准则核算较为简单

请先确认自身核算遵守的准则

听不懂，你直白点，回到，用所得税费用还是未分配利润 必须用应交税费过渡一下还是不用

小企业准则退税

那种最正规

直接冲减所得税费用

补充一下：小企业会计准则下，也可以不用所得税费用，用未分配利润

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刘老师财务经理答疑老师
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2022-01-15 22:01哈哈哈??

预交时计提所得税，是按利润总额-以前亏损来计提所得税费用吗，，还有汇算清缴，企业会计准则和小企业会计准则补税和退税分录分别怎么些，老师
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:02

可以以申报表数据计提
会计宝

刘老师2022-01-15 22:03

企业准则，汇算清缴时 借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交所得税 借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整
会计宝

刘老师2022-01-15 22:03

小企业准则，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税

2022-01-15 22:06哈哈哈??

老师意思就是按弥补后的金额来计提吗
会计宝

2022-01-15 22:06哈哈哈??

不然会计提多了
会计宝

2022-01-15 22:07哈哈哈??

汇算清缴退税是反起写分录吗
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:07

是的，也可以正常提，按申报表也就是账和表相符而已，所得税平时都是预交，次年汇算清缴的，以汇算清缴数据为准
会计宝

刘老师2022-01-15 22:09

若是小企业准则，退税 借，银行存款 dai，所得税费用

2022-01-15 22:12哈哈哈??

那个企业会计准则是补交的相反分录吗
会计宝

2022-01-15 22:12哈哈哈??

然后还有写一遍借银行存款dai应交税费
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:13

是退税分录
会计宝

刘老师2022-01-15 22:14

小企业准则补交分录，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税
会计宝

刘老师2022-01-15 22:15

企业会计准则，借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交企业所得税
会计宝

刘老师2022-01-15 22:15

借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整

2022-01-15 22:20哈哈哈??

小企业退税涉及损益，退的是去年的为啥不用未分配利润科目代替所得税费用
会计宝

2022-01-15 22:21哈哈哈??

也不用应交税费过渡一下吗
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:27

小企业准则核算较为简单
会计宝

刘老师2022-01-15 22:28

请先确认自身核算遵守的准则

2022-01-15 22:38哈哈哈??

听不懂，你直白点，回到，用所得税费用还是未分配利润 必须用应交税费过渡一下还是不用
会计宝

2022-01-15 22:38哈哈哈??

小企业准则退税
会计宝

2022-01-15 22:39哈哈哈??

那种最正规
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:39

直接冲减所得税费用
会计宝

官方回复2022-01-17 10:05

补充一下：小企业会计准则下，也可以不用所得税费用，用未分配利润
官方回复

官方回复2022-01-17 10:06

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