企业每个月连续亏损共计20万元,每个月计提递延所得税资产,共计提5万元,分录:借递延所得税资产5万,贷所得税费用-弥补亏损5万,在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万

2022/12/2 22:34:19

企业每个月连续亏损共计20万元,每个月计提递延所得税资产,共计提5万元,分录:借递延所得税资产5万,dai所得税费用-弥补亏损5万,在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万

同学你好 填写利润总额-20万

所得税费用不用填写吗

我们实际报表所得税费用调得时-5婉,净利润就是-15婉

按咱们的财务报表如实填写

为什么不要填

所得税费用填-5

是的,因为所得税净利润=利润总额-所得税费用

要填的,没有说不要填

只要填的报表税务局备案的报表一样就可以

不影响交阁

不影响交税

假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税也是填写-20?会影响我5月所得税的申报吗因为我们业务少不会有调增调减项目所以12月底整年利润亏损多少就是多少

假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税费用也是填写-10?会影响我5月所得税的申报吗因为我们业务少不会有调增调减项目所以12月底整年利润亏损多少就是多少

所得税汇算申报表应该只要利润总额一致就可以吧

正常我们的利润总额就是最后的应纳税所得额

同学你好 这是个财务报表,会计账上怎么作,挪过来就可以

他不是实际的应交所得税

如果实填写就可以

假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税也是填写-20? 答:如果没有期初数,两者是一样的

刚刚写错金额了

好的

比如这个我们的财务账上的金额

挪过来就可以

税务上的所得税,是从利润总额开始调整的

是的

我们到年底也是亏的

你会计上的报表怎么样,抄过来

是的,我们是亏的

假如我明年5月汇算的利润就是这个-120145.68,所得税就是-30036.43,不影响我填写所得税申报表吧,毕竟不亏损用缴纳所得税,财报利润表所得税负数体现会奇怪吗

但是我科目设置就是有所得税费用-弥补亏损这个科目

咱们在税务局备案是什么会计准则

就按这个准则把报表做出来

一分点不动的抄到所得税申请表上

企业会计准则

那就可以了

抄上去

就可以了

税务上对所得税一点不关心

所得税的应纳税所得额就是-120145.68没有调整项目

税务上对会计报表上的所得税不关心

关心的是你主表上,交了所得税

算的对不对

没有就不填

没有业务招待费吗?

没有刚刚开业不久

去年开业的

弥补亏损怎么理解

还是那句话,会计上怎么作账,税务怎么直

怎么填

有所得额才能弥补

没有所得额一直亏,就谈不弥补

比如去年利润是-10万,今年是-20万,第三年利润是50万

所得税就是20*25%?

是的

我们是亏损的所以才计提递延所得税资产

小型微利企业是2.5%

如果后期不能盈利,递延所得税资产怎么处理

转回即可

做借所得税费用dai递延所得税资产?

是的

说明,他不能转回了,不符合资产的条件

不能转回?

不能当钱用了。同学不是说超过5年亏损了吗

那就不能抵减将来的所得额了

有点乱可以写下分录或者举个例子吗

所以以前确认的递延所得税资产

你刚才做的对

比如今年因亏损确认递延所得税资产20万,2027年还没有盈利,这部分亏损就不能抵扣以后的所得税。所以这20万要作废 借:所得税费用 dai:递延所得税资产

同学,这个问题,已经说的很清楚了,同学自己再看看吧

嗯嗯感觉还有点疑问我再想想感谢

客气了,再思考一下

谢谢

祝学习愉快!

那比如全年利润总额-20万,我们因为计提递延所得税资产所得税为负数-5万那我们明年5月所得税申报表的利润总额是-20万,不用缴纳所得税,所得税是0但是年报利润表所得税又是-5万

这不是很奇怪吗

但是符合会计准则,同学

可以这样列。

因为如果未来亏损可以弥补,我们实际只是亏15万。

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2022-12-02 22:34匿名提问

企业每个月连续亏损共计20万元,每个月计提递延所得税资产,共计提5万元,分录:借递延所得税资产5万,dai所得税费用-弥补亏损5万,在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万
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云峰老师2022-12-02 22:35

同学你好 填写利润总额-20万
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2022-12-02 22:43匿名提问

会计宝
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2022-12-02 22:36匿名提问

所得税费用不用填写吗
会计宝

2022-12-02 22:37匿名提问

我们实际报表所得税费用调得时-5婉,净利润就是-15婉
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:37

按咱们的财务报表如实填写

2022-12-02 22:37匿名提问

为什么不要填
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:38

所得税费用填-5
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:38

是的,因为所得税净利润=利润总额-所得税费用
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:38

要填的,没有说不要填
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:39

只要填的报表税务局备案的报表一样就可以
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:39

不影响交阁
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:39

不影响交税

2022-12-02 22:41匿名提问

假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税也是填写-20?会影响我5月所得税的申报吗因为我们业务少不会有调增调减项目所以12月底整年利润亏损多少就是多少
会计宝

2022-12-02 22:42匿名提问

假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税费用也是填写-10?会影响我5月所得税的申报吗因为我们业务少不会有调增调减项目所以12月底整年利润亏损多少就是多少
会计宝

2022-12-02 22:42匿名提问

所得税汇算申报表应该只要利润总额一致就可以吧
会计宝

2022-12-02 22:42匿名提问

正常我们的利润总额就是最后的应纳税所得额
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:43

同学你好 这是个财务报表,会计账上怎么作,挪过来就可以
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:43

他不是实际的应交所得税
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:43

如果实填写就可以
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:45

假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税也是填写-20? 答:如果没有期初数,两者是一样的

2022-12-02 22:46匿名提问

刚刚写错金额了
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:46

好的

2022-12-02 22:21匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-02 22:47匿名提问

比如这个我们的财务账上的金额
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:47

挪过来就可以

2022-12-02 22:10匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:48

税务上的所得税,是从利润总额开始调整的
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:48

是的

2022-12-02 22:48匿名提问

我们到年底也是亏的
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:48

你会计上的报表怎么样,抄过来
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:49

是的,我们是亏的

2022-12-02 22:51匿名提问

假如我明年5月汇算的利润就是这个-120145.68,所得税就是-30036.43,不影响我填写所得税申报表吧,毕竟不亏损用缴纳所得税,财报利润表所得税负数体现会奇怪吗
会计宝

2022-12-02 22:52匿名提问

但是我科目设置就是有所得税费用-弥补亏损这个科目
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:52

咱们在税务局备案是什么会计准则
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:52

就按这个准则把报表做出来
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:53

一分点不动的抄到所得税申请表上

2022-12-02 22:53匿名提问

企业会计准则
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:54

那就可以了
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:54

抄上去
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:54

就可以了
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:54

税务上对所得税一点不关心

2022-12-02 22:54匿名提问

所得税的应纳税所得额就是-120145.68没有调整项目
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:54

税务上对会计报表上的所得税不关心
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:55

关心的是你主表上,交了所得税
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:55

算的对不对
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:55

没有就不填
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:55

没有业务招待费吗?

2022-12-02 22:56匿名提问

没有刚刚开业不久
会计宝

2022-12-02 22:56匿名提问

去年开业的
会计宝

2022-12-02 22:56匿名提问

弥补亏损怎么理解
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:57

还是那句话,会计上怎么作账,税务怎么直
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:57

怎么填
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:57

有所得额才能弥补
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:57

没有所得额一直亏,就谈不弥补

2022-12-02 22:57匿名提问

比如去年利润是-10万,今年是-20万,第三年利润是50万
会计宝

2022-12-02 22:58匿名提问

所得税就是20*25%?
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:58

是的

2022-12-02 22:58匿名提问

我们是亏损的所以才计提递延所得税资产
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:58

小型微利企业是2.5%

2022-12-02 22:59匿名提问

如果后期不能盈利,递延所得税资产怎么处理
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 22:59

转回即可

2022-12-02 23:06匿名提问

做借所得税费用dai递延所得税资产?
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:08

是的
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:08

说明,他不能转回了,不符合资产的条件

2022-12-02 23:08匿名提问

不能转回?
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:09

不能当钱用了。同学不是说超过5年亏损了吗
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:09

那就不能抵减将来的所得额了

2022-12-02 23:10匿名提问

有点乱可以写下分录或者举个例子吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:10

所以以前确认的递延所得税资产
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:10

你刚才做的对
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:14

比如今年因亏损确认递延所得税资产20万,2027年还没有盈利,这部分亏损就不能抵扣以后的所得税。所以这20万要作废 借:所得税费用 dai:递延所得税资产
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:14

同学,这个问题,已经说的很清楚了,同学自己再看看吧

2022-12-02 23:15匿名提问

嗯嗯感觉还有点疑问我再想想感谢
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:16

客气了,再思考一下

2022-12-02 23:16匿名提问

谢谢
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-02 23:16

祝学习愉快!

2022-12-04 18:47匿名提问

那比如全年利润总额-20万,我们因为计提递延所得税资产所得税为负数-5万那我们明年5月所得税申报表的利润总额是-20万,不用缴纳所得税,所得税是0但是年报利润表所得税又是-5万
会计宝

2022-12-04 18:47匿名提问

这不是很奇怪吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-04 23:19

但是符合会计准则,同学
会计宝

云峰老师2022-12-04 23:19

可以这样列。
会计宝

云峰老师2022-12-04 23:20

因为如果未来亏损可以弥补,我们实际只是亏15万。
云峰老师

云峰老师2022-12-04 23:21

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