你好一季度盈利并缴纳所得税计提所得税,2季度亏损必须做账冲减所得税费用吗

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2026/7/10 15:59:05

你好一季度盈利并缴纳所得税计提所得税,2季度亏损必须做账冲减所得税费用吗

一季度实际缴纳了所得税费用正常的入账了,二季度的时候缴纳的税费又没有退回来为什么要冲减呢

一季度的是季度预缴的,确实缴纳的就在账上体现

但是利润表显示一季度所得税费用5000,到了2几度亏损所得税费用依然是5000,到了年末有利润是正确的所得税5000,中间季度利润表

都是错的这样可以吗,网上搜的说必须亏损冲减所得税

利润表不准呢

不知道对不对

但是利润表显示一季度所得税费用5000,到了2几度亏损所得税费用依然是5000,因为一季度确实缴纳了所得税,这个是需要入账的,所以利润表上会体现,这个跟后面季度亏损不冲突啊

季度是预缴预申报,一季度申报时时盈利的预缴了所得税费用,账上就需要正常的入账体现,等次年汇算清缴时是会重新计算的,多退少补。

我的意思利润表虚了,所以中间亏损用做账吗

老师能看清图片吗

能看清,第二季度是亏损的,在二季度季度预申报时不用交所得税,只能说明这个问题,不影响第一季度已经预缴的所得税,明白吗

我的意思是利润表不对如果冲减就对了,用做冲减借所得税费用负数应交税费所得税负数吗

还是等到最后一个月盈利了补提,亏损了冲减,中间利润表不管

利润表是根据账务处理生成的,怎么会不对呢。我知道你疑惑的点,明明利润是亏损的为什么还有所得税,是吗。因为这个所得税是因为一季度申报时是盈利的预缴的所得税,这个已经交给税局了且还没有退回来,所以要体现出来,明白吗。

奥好的就是我这样做对的

季度亏损时,不用冲减所得税费用啊,你怎么就不理解呢

嗯,是的,账务处理都是有依据的,报表又是根据账务处理生成的。

理解了,我的意思是显示的利润表这样就是对的

是的,这样显示是正常的啊

好的多谢

不客气

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2026-07-10 15:5994958006

你好一季度盈利并缴纳所得税计提所得税,2季度亏损必须做账冲减所得税费用吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-10 16:11

一季度实际缴纳了所得税费用正常的入账了,二季度的时候缴纳的税费又没有退回来为什么要冲减呢
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

andy老师2026-07-10 16:11

一季度的是季度预缴的,确实缴纳的就在账上体现

2026-07-10 16:1994958006

但是利润表显示一季度所得税费用5000,到了2几度亏损所得税费用依然是5000,到了年末有利润是正确的所得税5000,中间季度利润表
会计宝

2026-07-10 16:1994958006

都是错的这样可以吗,网上搜的说必须亏损冲减所得税
会计宝

2026-07-10 16:2294958006

利润表不准呢
会计宝

2026-07-10 16:2294958006

不知道对不对
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-10 16:23

但是利润表显示一季度所得税费用5000,到了2几度亏损所得税费用依然是5000,因为一季度确实缴纳了所得税,这个是需要入账的,所以利润表上会体现,这个跟后面季度亏损不冲突啊
会计宝

andy老师2026-07-10 16:25

季度是预缴预申报,一季度申报时时盈利的预缴了所得税费用,账上就需要正常的入账体现,等次年汇算清缴时是会重新计算的,多退少补。

2026-07-10 16:0294958006

会计宝
会计宝

2026-07-10 16:2894958006

我的意思利润表虚了,所以中间亏损用做账吗
会计宝

2026-07-10 16:3994958006

会计宝
会计宝

2026-07-10 16:2994958006

老师能看清图片吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-10 16:46

能看清,第二季度是亏损的,在二季度季度预申报时不用交所得税,只能说明这个问题,不影响第一季度已经预缴的所得税,明白吗

2026-07-10 16:4894958006

我的意思是利润表不对如果冲减就对了,用做冲减借所得税费用负数应交税费所得税负数吗
会计宝

2026-07-10 16:5094958006

还是等到最后一个月盈利了补提,亏损了冲减,中间利润表不管
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-10 16:50

利润表是根据账务处理生成的,怎么会不对呢。我知道你疑惑的点,明明利润是亏损的为什么还有所得税,是吗。因为这个所得税是因为一季度申报时是盈利的预缴的所得税,这个已经交给税局了且还没有退回来,所以要体现出来,明白吗。

2026-07-10 16:5194958006

奥好的就是我这样做对的
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-10 16:51

季度亏损时,不用冲减所得税费用啊,你怎么就不理解呢
会计宝

andy老师2026-07-10 16:52

嗯,是的,账务处理都是有依据的,报表又是根据账务处理生成的。

2026-07-10 16:5294958006

理解了,我的意思是显示的利润表这样就是对的
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-10 16:53

是的,这样显示是正常的啊

2026-07-10 16:5394958006

好的多谢
会计宝
会计宝

andy老师2026-07-10 16:54

不客气
andy老师

andy老师2026-07-10 16:55

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (25条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121419会计人, 提问了199562 个问题
李伟老师
信用得分
36843
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5973
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
35807
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 6321
/
打赏 124次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
74931
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11862
/
打赏 223次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121419会计人, 提问了199562 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
378名专家老师,3分钟快速回复,已有121419会计人, 提问了199562 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈