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老师,请问这些怎么处理呢?

2021/2/20 15:27:18

老师,请问这些怎么处理呢?

2020年退社保是什么情况?

目前,欠费未交和正常缴纳的是在税务局缴,其他的情况需要和社保大厅确认

你好可以帮我找安妮娜老师吗

他现在好像在忙

这个问题也很简单

可以给你转过去,但是你需要等

好的,请帮我转一下吧谢谢

目前社保方面,税局主要是直接征收,逾期未交的是在税局缴纳,其他的补缴情况需要和社保大厅确认一下,看在哪里申报。

为本公司员工补缴社保,还是按照正常的计提社保分录。但是跨年的话,需要看使用的企业会计准则,根据金额大小,做资产负债表日后事项处理

替离职员工承担个人的部分,能收回的,就挂往来,收不回的记营业外支出

图上分录有问题,借:管理费用-社保(单位部分) dai:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-个人(个人承担部分)/营业外支出 dai:银行存款

再看一下差额是多少,金额大的,用的是企业会计准则的话,要用以前年度损益调整

老师,先说第一个问题吧,我没有处理过这些,理解比较难,抱歉了。20年因为病情原因税务可以延迟交社保,后面主管就要求退回了,退回是14280元,今年再补交上去,但是 基数变了,补交的金额比退的金额多。在去年的时候,申报个税时,已经把14280元的社保列支在个税系统养老,医疗,失业保险费那里了,那今年补交时,比去年多交,多出来的那部分,需要在个税系统列支吗?还是要怎么处理呢?这些补交的人都已经不在了,只有一个员工还在

目前社保方面,税局主要是直接征收,逾期未交的是在税局缴纳,其他的补缴情况需要和社保大厅确认一下,看在哪里申报。

是需要问社保局吗?

Annina老师撤回了一条信息

个税问题,如果是社保没有缴纳,是不能扣社保的。一般情况下税局的口径都是如实申报,例如:之前没有缴纳社保,但是个税申报的时候扣除了社保,这个算是错误申报,需要更正申报,但是这样处理太麻烦了,可以和专管员沟通一下,

延期缴纳社保应该还是按照原来的基数

老师,当时社保是缴纳了的,然后个税系统申报也扣除了社保,只是后面又申请退回来了,但是我个税系统那里是不做什么改变的,这个也算错误申报吗?

之前是交了社保的,所以个税申报扣除社保是没有错的,但是后面退回来了,今年才补交上,这个个税系统要更正吗?是这个意思吗

更正去年的,退社保的相应的月份吗?

第一个问题:社保基数的问题,去年是延缓缴纳社保,这个基数还是按照之前的基数缴纳,你们按照现在的基数缴纳是不对的

第二个问题:如果第一个问题,解决了,也就不存在个税申报不一致的问题了

如果是第一个问题,你们没有解决,导致基数按照现在基数算了,那么之前的个税申报就都错了,按照税局的口径是需要更正申报的,这个比较麻烦,建议和主管税局老师确认一下,看不能只更正去年最后一个月的个税申报

老师,我也是觉得应该按照之前的基数补交才对的,但是我不知道为什么补交的基数 根之前不一样,导致多交,社保补交这块是人事处理的,是因为人事没有选对基数吗?补交的已经扣费了,最好的办法是只更正去年的12月份的吗?可是,补交 的员工4月份就已经不在了

所以我只能更正当时当月的个税申报了对吗?我可以直接更正,不需要跟税管员说明吗?这个有风险吗?

不是的,有的地方当年基数调整了,到期缴纳社保,是需要补基数差额的

所以你交的才会跟退的数据不一致

个税的话,在补缴的当月,把差额部分填到个税申报系统里面,离职的,哪个月离职的,追补到离职的次月申报

老师,离职的是去年4月个税系统已经减掉人了,那我是补在去年3月份吗?就是从3月份开始更正吗?

更正工程太庞大,建议你不管他

也没有什么风险的

正常情况下,缴纳社保是借:应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应收或者应付款(个人部分)dai:银行存款,如果是退回的话,借:银行存款 dai:其他应付款,补缴:借:其他应付款 应付职工薪酬(单位部分差额)其他应收款-个人部分(差额)dai:银行存款

然后看差额部分,如果是金额大的话,需要通过以前年度损益调整,补计提:借:以前年度损益调整 (=管理费用科目)dai:应付职工薪酬-单位社保差额部分。然后就是调整未分配利润,申请退税

离职的那个就不管了,我只要把还在职的,多补的部分,在这个月申报个税时,填在对应的保险费用就可以了吗老师,因为我不了解,怕离职又补的那部分不做处理,会有什么不好的,所以问的多

恩,是的,没事

老师,那20年,申报个税时,是按照当时每个月交的社保,在个税系统列支了,但是,后面又申请退回来了,那个税系统和账务系统的社保金额是不一致了,我在报年度企业所得税的时候,工资薪酬表格那里,社保费用的列支,以哪个为准呢?如果列支的是以个税系统为准,那这个跟账务系统的金额不一致,税务方面要怎么说呢?

会计按照权责发生制处理,税务汇算之前社保计提了的,汇算之前交了,都可以扣除的

意思是不管这个退回的事情对吗?

税务会不会问呢

就20年该交多少社保就列多少,不管它退回来的事情了

是的,因为你在汇算之前已经交了

有延缓政策也好解释

老师,那今年补交20年的社保,这个补交的部分,我在申报21年企业所得税年报时,不用在职工薪酬那里列支了吧?不然就是重复列支了,对吗?

你多交的部分金额不大的,做今年的费用

老师不是说多交的,是说今年补交去年的这部分,就不在职工薪酬那里列出来了,不然就重复了,多交的那个,就做今年的费用

是的

老师,这个明白了,但是第二个问题,退社保回来,我不是像你那样做分录的

我是这样做了,是错了吧?现在已经报完税了,这个就不能再改正了吧

账错了可以更正的

老师,我这个错账是不涉及损溢的,所以可以直接改,如果涉及损溢,季度所得税也报了,就需要用到以前年度损溢调整的科目,是这样吗?

用企业会计制度的涉及损益的用以前年度损益调整

老师,如果没有用企业会计制度,没有以前年度损溢科目,但是错账又涉及损溢,这个要怎么办呢?

直接调整利润分配

如果用不到以前年度损溢科目,做错的账,费用类在借方,分录就是借利润分配-未分配利润dai管理费用,再借利润分配-未分配利润 dai本年利润,是这样吗老师

涉及损益科目的用利润分配代替

如果需要调整的科目在借方,那我调整时是借利润分配-未分配利润,dai**科目,如果需要调整的科目是在dai方,就做跟前面的相反分录,是这样嘛老师

费用类科目一般在借方,用利润分配代替,dai方的涉及现金银行存款的,用往来代替

老师,比如像这样的,我直接借应付账款dai利润分配未分配利润就可以了吧?

是的

老师,如果涉及申请退税,我不申请退可以吗?

这个要跟当地税务核实

好的老师,那之前说的第二个问题,有差额,需要多交,补计提,为什么只补公司部分的,不补个人部分的呢?那个不是也算做费用吗?

补都是公司和个人的都需要补的

具体你们只补了公司的,没有补个人的原因需要跟当地社保局落实

社保不同地区差异很大,以当地社保局为准

老师我看到你补提的只有公司部分的,所以不太理解呢

老师,是说的分录,社保那边公司和个人的都有补了的

我那个单独跟你说的是公司部分

个人部分挂往来

老师,就是说,个人部分社保,在做账的时候,不是放在工资里,算做费用了吗?那这个现在没有工资了,个人的,不需要先借管理费用-工资dai其他应收款,这样吗?

你没有工资了,是不能再做费用的,能收回来的挂其他应收,收不回来的,营业外支出

原来是这样啊,那这个明白了老师

那公司部分的计提有个疑问,我直接借管理费用,dai应付职工薪酬可以吗?不用以前年度损溢科目或者直接转利润分配,把这个多补的,算在今年的费用,这样可以吗?

金额小的,可以做到今年

好的老师,补计提的,如果用不到以前年度损溢科目,这个怎么补计提呢?我是这样做的,对吗?

涉及费用的用利润分配代替

借利润分配,dai应付职工薪酬一单位社保

金额小的,直接做到今年

老师,意思是蓝色部分做的是没有问题的,黄色部分,就不需要补计提那个分录了,直接做完补交的分录后,再做借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬-社保(公司部分差额),这样就可以了,对吗?

金额小的,做补交分录后,直接把差额放管理费用了

是的

老师,那到这里分录的问题,就是按照这3种情况来调整,调整完账后,我的所得税报表需要改正吗?

用到利润分配或者以前年度损益调整的,需要更正,做到今年费用的,不用

好的老师,需要更正的,更正完后,就直接申请退税,提交退税证明就好了哦

是的

好的老师,我明白了,这个对于我比较难,所以问了那么久🤣

没事,如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦

老师,最后一个问题,问之前说的第三个问题,像离职的员工,补交社保,我还需要把她们做进工资表吗?好像不用了对吗?我只把还在职的,个人需要补交的社保差额,做到工资表就可以了对吗?比如像这个工资表,社保扣款那里,有331.26元是今年1月的,然后这个月补交社保,个人需要多补52.59元,那社保扣款那里,我就把1月的331.16加上补的差额金额52 59元来填数,交个税里的社保也是这个金额去扣除的,对吗?

是的

好的老师,我明白了,谢谢你的耐心

不客气,如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦

好的

老师,这不是你呀

没事,都是平台的老师,可能是他接的你的问题然后转到我这里的

谢谢

好的老师,我忘记了,还有一个,就是有一个员工12月份离职了,然后社保按理说在12月份就已经停了的,但是人事这边没有停到医保,所以,在1月份的时候有扣了医保给她,这样的话,我只在个税系统填她的医保金额,其他的工资为0,养老之类也为0,这个有风险吗?还是直接不报了?该怎么处理是最好的呢

不申报了

老师,那账务是这样处理吗?借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 交的时候借应付职工薪酬社保 其他应收款或者营业外支出 dai银行存款,就可以了,对吗?这个也不用做到工资表

是的

好的老师,我明白了,谢谢

不客气

会计宝 75927883 2021/2/20 15:27:18

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2021/2/20 15:16:5275927883

老师,请问这些怎么处理呢?

会计宝

2021/2/20 15:16:5275927883

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2021/2/20 15:23:04

2020年退社保是什么情况?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/2/20 15:24:56

目前,欠费未交和正常缴纳的是在税务局缴,其他的情况需要和社保大厅确认

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 15:24:5975927883

你好可以帮我找安妮娜老师吗

会计宝
会计宝

李伟老师2021/2/20 15:25:26

他现在好像在忙

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/2/20 15:25:52

这个问题也很简单

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021/2/20 15:26:32

可以给你转过去,但是你需要等

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 15:26:5575927883

好的,请帮我转一下吧谢谢

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 15:40:20

目前社保方面,税局主要是直接征收,逾期未交的是在税局缴纳,其他的补缴情况需要和社保大厅确认一下,看在哪里申报。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 15:40:31

为本公司员工补缴社保,还是按照正常的计提社保分录。但是跨年的话,需要看使用的企业会计准则,根据金额大小,做资产负债表日后事项处理

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 15:40:49

替离职员工承担个人的部分,能收回的,就挂往来,收不回的记营业外支出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 15:48:43

图上分录有问题,借:管理费用-社保(单位部分) dai:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-个人(个人承担部分)/营业外支出 dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 15:49:04

再看一下差额是多少,金额大的,用的是企业会计准则的话,要用以前年度损益调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 15:58:5375927883

老师,先说第一个问题吧,我没有处理过这些,理解比较难,抱歉了。20年因为病情原因税务可以延迟交社保,后面主管就要求退回了,退回是14280元,今年再补交上去,但是 基数变了,补交的金额比退的金额多。在去年的时候,申报个税时,已经把14280元的社保列支在个税系统养老,医疗,失业保险费那里了,那今年补交时,比去年多交,多出来的那部分,需要在个税系统列支吗?还是要怎么处理呢?这些补交的人都已经不在了,只有一个员工还在

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 16:09:56

目前社保方面,税局主要是直接征收,逾期未交的是在税局缴纳,其他的补缴情况需要和社保大厅确认一下,看在哪里申报。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 16:11:0175927883

是需要问社保局吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 16:14:30

个税问题,如果是社保没有缴纳,是不能扣社保的。一般情况下税局的口径都是如实申报,例如:之前没有缴纳社保,但是个税申报的时候扣除了社保,这个算是错误申报,需要更正申报,但是这样处理太麻烦了,可以和专管员沟通一下,

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 16:14:37

延期缴纳社保应该还是按照原来的基数

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 16:22:4575927883

老师,当时社保是缴纳了的,然后个税系统申报也扣除了社保,只是后面又申请退回来了,但是我个税系统那里是不做什么改变的,这个也算错误申报吗?

会计宝

2021/2/20 16:30:5175927883

之前是交了社保的,所以个税申报扣除社保是没有错的,但是后面退回来了,今年才补交上,这个个税系统要更正吗?是这个意思吗

会计宝

2021/2/20 16:31:3675927883

更正去年的,退社保的相应的月份吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 16:37:04

第一个问题:社保基数的问题,去年是延缓缴纳社保,这个基数还是按照之前的基数缴纳,你们按照现在的基数缴纳是不对的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 16:37:15

第二个问题:如果第一个问题,解决了,也就不存在个税申报不一致的问题了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 16:37:22

如果是第一个问题,你们没有解决,导致基数按照现在基数算了,那么之前的个税申报就都错了,按照税局的口径是需要更正申报的,这个比较麻烦,建议和主管税局老师确认一下,看不能只更正去年最后一个月的个税申报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 16:45:4975927883

老师,我也是觉得应该按照之前的基数补交才对的,但是我不知道为什么补交的基数 根之前不一样,导致多交,社保补交这块是人事处理的,是因为人事没有选对基数吗?补交的已经扣费了,最好的办法是只更正去年的12月份的吗?可是,补交 的员工4月份就已经不在了

会计宝

2021/2/20 16:52:0475927883

所以我只能更正当时当月的个税申报了对吗?我可以直接更正,不需要跟税管员说明吗?这个有风险吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 17:01:12

不是的,有的地方当年基数调整了,到期缴纳社保,是需要补基数差额的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 17:01:33

所以你交的才会跟退的数据不一致

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 17:02:40

个税的话,在补缴的当月,把差额部分填到个税申报系统里面,离职的,哪个月离职的,追补到离职的次月申报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 17:07:5275927883

老师,离职的是去年4月个税系统已经减掉人了,那我是补在去年3月份吗?就是从3月份开始更正吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 17:12:39

更正工程太庞大,建议你不管他

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 17:12:52

也没有什么风险的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 17:13:11

正常情况下,缴纳社保是借:应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应收或者应付款(个人部分)dai:银行存款,如果是退回的话,借:银行存款 dai:其他应付款,补缴:借:其他应付款 应付职工薪酬(单位部分差额)其他应收款-个人部分(差额)dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 17:13:21

然后看差额部分,如果是金额大的话,需要通过以前年度损益调整,补计提:借:以前年度损益调整 (=管理费用科目)dai:应付职工薪酬-单位社保差额部分。然后就是调整未分配利润,申请退税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 17:23:5675927883

离职的那个就不管了,我只要把还在职的,多补的部分,在这个月申报个税时,填在对应的保险费用就可以了吗老师,因为我不了解,怕离职又补的那部分不做处理,会有什么不好的,所以问的多

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 17:24:37

恩,是的,没事

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 17:47:5275927883

老师,那20年,申报个税时,是按照当时每个月交的社保,在个税系统列支了,但是,后面又申请退回来了,那个税系统和账务系统的社保金额是不一致了,我在报年度企业所得税的时候,工资薪酬表格那里,社保费用的列支,以哪个为准呢?如果列支的是以个税系统为准,那这个跟账务系统的金额不一致,税务方面要怎么说呢?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 17:50:43

会计按照权责发生制处理,税务汇算之前社保计提了的,汇算之前交了,都可以扣除的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 17:54:1175927883

意思是不管这个退回的事情对吗?

会计宝

2021/2/20 17:54:4175927883

税务会不会问呢

会计宝

2021/2/20 17:59:3475927883

就20年该交多少社保就列多少,不管它退回来的事情了

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 18:07:57

是的,因为你在汇算之前已经交了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/20 18:08:13

有延缓政策也好解释

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 18:14:4475927883

老师,那今年补交20年的社保,这个补交的部分,我在申报21年企业所得税年报时,不用在职工薪酬那里列支了吧?不然就是重复列支了,对吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 18:17:01

你多交的部分金额不大的,做今年的费用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 18:24:1875927883

老师不是说多交的,是说今年补交去年的这部分,就不在职工薪酬那里列出来了,不然就重复了,多交的那个,就做今年的费用

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/20 18:25:45

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/20 18:35:3175927883

老师,这个明白了,但是第二个问题,退社保回来,我不是像你那样做分录的

会计宝

2021/2/20 18:35:4275927883

会计宝
会计宝

2021/2/20 18:35:4975927883

会计宝
会计宝

2021/2/20 18:36:4175927883

我是这样做了,是错了吧?现在已经报完税了,这个就不能再改正了吧

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/21 19:16:05

账错了可以更正的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 2:37:4375927883

老师,我这个错账是不涉及损溢的,所以可以直接改,如果涉及损溢,季度所得税也报了,就需要用到以前年度损溢调整的科目,是这样吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 8:35:34

用企业会计制度的涉及损益的用以前年度损益调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 8:46:4075927883

老师,如果没有用企业会计制度,没有以前年度损溢科目,但是错账又涉及损溢,这个要怎么办呢?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 9:11:02

直接调整利润分配

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 9:54:1475927883

如果用不到以前年度损溢科目,做错的账,费用类在借方,分录就是借利润分配-未分配利润dai管理费用,再借利润分配-未分配利润 dai本年利润,是这样吗老师

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 9:55:25

涉及损益科目的用利润分配代替

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 10:10:1675927883

如果需要调整的科目在借方,那我调整时是借利润分配-未分配利润,dai**科目,如果需要调整的科目是在dai方,就做跟前面的相反分录,是这样嘛老师

会计宝

2021/2/22 10:10:4275927883

会计宝
会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 10:12:24

费用类科目一般在借方,用利润分配代替,dai方的涉及现金银行存款的,用往来代替

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 10:22:5875927883

会计宝
会计宝

2021/2/22 10:23:4675927883

老师,比如像这样的,我直接借应付账款dai利润分配未分配利润就可以了吧?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 10:25:26

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 10:30:4475927883

老师,如果涉及申请退税,我不申请退可以吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 10:40:13

这个要跟当地税务核实

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 10:51:2675927883

好的老师,那之前说的第二个问题,有差额,需要多交,补计提,为什么只补公司部分的,不补个人部分的呢?那个不是也算做费用吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 10:52:11

补都是公司和个人的都需要补的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/22 10:52:52

具体你们只补了公司的,没有补个人的原因需要跟当地社保局落实

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 10:53:0575927883

会计宝
会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 10:53:12

社保不同地区差异很大,以当地社保局为准

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 10:53:3475927883

老师我看到你补提的只有公司部分的,所以不太理解呢

会计宝

2021/2/22 10:54:1775927883

老师,是说的分录,社保那边公司和个人的都有补了的

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 10:55:18

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 10:56:00

我那个单独跟你说的是公司部分

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/22 10:56:08

个人部分挂往来

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 11:00:1575927883

老师,就是说,个人部分社保,在做账的时候,不是放在工资里,算做费用了吗?那这个现在没有工资了,个人的,不需要先借管理费用-工资dai其他应收款,这样吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 11:03:18

你没有工资了,是不能再做费用的,能收回来的挂其他应收,收不回来的,营业外支出

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 11:04:5175927883

原来是这样啊,那这个明白了老师

会计宝

2021/2/22 11:06:2475927883

那公司部分的计提有个疑问,我直接借管理费用,dai应付职工薪酬可以吗?不用以前年度损溢科目或者直接转利润分配,把这个多补的,算在今年的费用,这样可以吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 11:31:33

金额小的,可以做到今年

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 12:38:1675927883

好的老师,补计提的,如果用不到以前年度损溢科目,这个怎么补计提呢?我是这样做的,对吗?

会计宝

2021/2/22 12:38:4075927883

会计宝
会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 12:40:47

涉及费用的用利润分配代替

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/22 12:41:16

借利润分配,dai应付职工薪酬一单位社保

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/22 12:42:15

金额小的,直接做到今年

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 13:17:3775927883

老师,意思是蓝色部分做的是没有问题的,黄色部分,就不需要补计提那个分录了,直接做完补交的分录后,再做借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬-社保(公司部分差额),这样就可以了,对吗?

会计宝

2021/2/22 13:18:1975927883

金额小的,做补交分录后,直接把差额放管理费用了

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 13:18:28

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:04:2675927883

老师,那到这里分录的问题,就是按照这3种情况来调整,调整完账后,我的所得税报表需要改正吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:07:43

用到利润分配或者以前年度损益调整的,需要更正,做到今年费用的,不用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:12:0375927883

好的老师,需要更正的,更正完后,就直接申请退税,提交退税证明就好了哦

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:12:35

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:16:5175927883

好的老师,我明白了,这个对于我比较难,所以问了那么久🤣

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:17:51

没事,如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:25:5475927883

老师,最后一个问题,问之前说的第三个问题,像离职的员工,补交社保,我还需要把她们做进工资表吗?好像不用了对吗?我只把还在职的,个人需要补交的社保差额,做到工资表就可以了对吗?比如像这个工资表,社保扣款那里,有331.26元是今年1月的,然后这个月补交社保,个人需要多补52.59元,那社保扣款那里,我就把1月的331.16加上补的差额金额52 59元来填数,交个税里的社保也是这个金额去扣除的,对吗?

会计宝

2021/2/22 14:26:0975927883

会计宝
会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:26:35

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:27:0475927883

好的老师,我明白了,谢谢你的耐心

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:27:30

不客气,如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:27:5475927883

好的

会计宝

2021/2/22 14:28:5575927883

会计宝
会计宝

2021/2/22 14:29:0575927883

老师,这不是你呀

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:30:19

没事,都是平台的老师,可能是他接的你的问题然后转到我这里的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/2/22 14:30:29

谢谢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:34:2275927883

好的老师,我忘记了,还有一个,就是有一个员工12月份离职了,然后社保按理说在12月份就已经停了的,但是人事这边没有停到医保,所以,在1月份的时候有扣了医保给她,这样的话,我只在个税系统填她的医保金额,其他的工资为0,养老之类也为0,这个有风险吗?还是直接不报了?该怎么处理是最好的呢

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:35:08

不申报了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:39:5475927883

老师,那账务是这样处理吗?借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 交的时候借应付职工薪酬社保 其他应收款或者营业外支出 dai银行存款,就可以了,对吗?这个也不用做到工资表

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:40:58

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/2/22 14:43:1275927883

好的老师,我明白了,谢谢

会计宝
会计宝

Annina老师2021/2/22 14:43:34

不客气

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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