老师,小规模旅游业,住宿费餐费门票旅游意外险这些要发生当月入账吗还没开发票,说一般是季度结算,账务上怎么处理呢

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2026/6/9 22:12:18

老师,小规模旅游业,住宿费餐费门票旅游意外险这些要发生当月入账吗还没开发票,说一般是季度结算,账务上怎么处理呢

必须发生当月入账,不能等季度开票再记。会计按权责发生制,团期产生住宿、门票、餐费、意外险时就要入主营业务成本;发票只是扣除凭证,不是入账依据。 二、小规模旅游差额征税标准分录 1)当月支出已付款、票未到 借:主营业务成本—住宿/门票/餐费/保险 dai:银行存款 (附件:付款回单、行程单、结算单、对账单,凭证备注“暂估,季度结算开票”) 2)季度拿到发票(含税全额入成本,小规模无进项抵扣) 不用红冲原分录,直接把发票粘贴到当初暂估凭证后面即可; 若金额有差额:多退少补补做一笔成本调整分录。

老师当月没入账可以次月补记分录吗,要是没付款呢

可以的

老师当月支出未付款未取得发票,dai:应付账款吗

没付钱 也没票吗

对暂估入账

暂估入账后拿到发票再红字冲销暂估,再按发票金额入账吗

对的是这么做账的

好的谢谢老师

没事

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2026-06-09 22:12匿名提问

老师,小规模旅游业,住宿费餐费门票旅游意外险这些要发生当月入账吗还没开发票,说一般是季度结算,账务上怎么处理呢
会计宝
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哈哈老师2026-06-10 06:01

必须发生当月入账,不能等季度开票再记。会计按权责发生制,团期产生住宿、门票、餐费、意外险时就要入主营业务成本;发票只是扣除凭证,不是入账依据。 二、小规模旅游差额征税标准分录 1)当月支出已付款、票未到 借:主营业务成本—住宿/门票/餐费/保险 dai:银行存款 (附件:付款回单、行程单、结算单、对账单,凭证备注“暂估,季度结算开票”) 2)季度拿到发票(含税全额入成本,小规模无进项抵扣) 不用红冲原分录,直接把发票粘贴到当初暂估凭证后面即可; 若金额有差额:多退少补补做一笔成本调整分录。
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2026-06-10 10:37匿名提问

老师当月没入账可以次月补记分录吗,要是没付款呢
会计宝
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哈哈老师2026-06-10 10:41

可以的

2026-06-10 11:15匿名提问

老师当月支出未付款未取得发票,dai:应付账款吗
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哈哈老师2026-06-10 11:20

没付钱 也没票吗

2026-06-10 11:21匿名提问

会计宝
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哈哈老师2026-06-10 11:21

对暂估入账

2026-06-10 11:23匿名提问

暂估入账后拿到发票再红字冲销暂估,再按发票金额入账吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-06-10 11:25

对的是这么做账的

2026-06-10 11:43匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2026-06-10 11:44

没事
哈哈老师

哈哈老师2026-06-10 11:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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