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公司在2020年12月份要交增值税大概有6万多，然后这笔钱申请了暂缓缴纳，暂缓到2022年2月份缴纳，现在2022年1月公司有进项增值税5万，那么在2022年2月份要缴纳2022年1月的增值税的时候，可以抵扣掉2021年12月份应缴纳的增值税吗？换句话就是，2021年12月产生的增值税，在2022年02月缴纳的时候，可以用2022年1月份的进项税额抵扣吗？

原标题：老师，有一个问题想请教一下，公司在2020年12月份要交增值税大概有6万多，然后这笔钱申请了暂缓缴纳，暂缓到2022年2月份缴纳，现在2022年1月公司有进项增值税5万，那么在2022年2月份要缴纳2022年1月的增值税的时候，可以抵扣掉2021年12月份应缴纳的增值税吗？换句话就是，2021年12月产生的增值税，在2022年02月缴纳的时候，可以用2022年1月份的进项税额抵扣吗？

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2022/1/18 20:05:56

老师，有一个问题想请教一下，公司在2020年12月份要交增值税大概有6万多，然后这笔钱申请了暂缓缴纳，暂缓到2022年2月份缴纳，现在2022年1月公司有进项增值税5万，那么在2022年2月份要缴纳2022年1月的增值税的时候，可以抵扣掉2021年12月份应缴纳的增值税吗？换句话就是，2021年12月产生的增值税，在2022年02月缴纳的时候，可以用2022年1月份的进项税额抵扣吗？

意思是你1月份的进项有多，想抵扣12月份的销项？

是的

申请了暂缓缴纳，你1月份还是有正常申报12月的增值税吧

这样你12月的增值税税额不是确定的吗

是确定的

12月的应交增值税是有确定的金额

对啊，这样怎么用1月份的进项抵扣12月的销项，即使你多认证了进项，也是只抵扣1月份的销项，剩下的就是留抵

增值税缴纳是在2022年的2月份缴纳

明白了，老师

谢谢老师

总之不管后面会有多少的进项，该交的那个6万还是要先交

补充：一般情况下2022年1月份的进项发票，在2021年12月份认证勾选时发票勾选是不能勾选的。也就是说正常情况下申报12月份增值税时，勾选的进项发票日期最晚是12.31

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2022-01-18 20:05来来往往

老师，有一个问题想请教一下，公司在2020年12月份要交增值税大概有6万多，然后这笔钱申请了暂缓缴纳，暂缓到2022年2月份缴纳，现在2022年1月公司有进项增值税5万，那么在2022年2月份要缴纳2022年1月的增值税的时候，可以抵扣掉2021年12月份应缴纳的增值税吗？换句话就是，2021年12月产生的增值税，在2022年02月缴纳的时候，可以用2022年1月份的进项税额抵扣吗？
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绾绾2022-01-18 20:08

意思是你1月份的进项有多，想抵扣12月份的销项？
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2022-01-18 20:09来来往往

是的
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绾绾2022-01-18 20:09

申请了暂缓缴纳，你1月份还是有正常申报12月的增值税吧
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绾绾2022-01-18 20:10

这样你12月的增值税税额不是确定的吗

2022-01-18 20:11来来往往

是确定的
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2022-01-18 20:11来来往往

12月的应交增值税是有确定的金额
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绾绾2022-01-18 20:14

对啊，这样怎么用1月份的进项抵扣12月的销项，即使你多认证了进项，也是只抵扣1月份的销项，剩下的就是留抵

2022-01-18 20:15来来往往

增值税缴纳是在2022年的2月份缴纳
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2022-01-18 20:19来来往往

明白了，老师
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2022-01-18 20:19来来往往

谢谢老师
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2022-01-18 20:20来来往往

总之不管后面会有多少的进项，该交的那个6万还是要先交
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官方回复2022-01-19 08:56

补充：一般情况下2022年1月份的进项发票，在2021年12月份认证勾选时发票勾选是不能勾选的。也就是说正常情况下申报12月份增值税时，勾选的进项发票日期最晚是12.31
官方回复

官方回复2022-01-19 08:57

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