我单位出售三宗土地,一宗是2016年以前取得的,两宗是2016年5月1日以后取得的,按照什么金额给对方开具发票?

2022/2/7 14:52:23

我单位出售三宗土地,一宗是2016年以前取得的,两宗是2016年5月1日以后取得的,按照什么金额给对方开具发票?

出售2016年5月1日以前取得的土地可以按简易征收,开具5%税率的增值税发票,开票额按出售金额,出售2016年5月1号以后的,需按一般计税方式,按出售金额开具9%的增值税发票

老师,出售这三宗土地的价款是840万,其中中介机构收取了42000的中介费,要从取得的价款中扣除吗?

不能,票要按840万开,然后42000需取得中介发票作为费用入账

老师。三宗土地的出售总价款是840万,其中一宗是2016年4月30日以前取得的。这宗土地不是要按照实际出售价款减去购置价款计税嘛,那么怎么确定这宗土地的出售金额呢?

在1月份已经按照售价840万扣除中介费计税做账了,要怎么调整啊?

建议分开开票,否则不能划分,税局可能不会让你采用简易征收方式

需要调账

我们是准备分开开票的,但是三宗土地是统一出售的,总价款是840要,那应该怎么分别确定2016年4月30日以前和以后取得土地的出售价款

你可以根据土地成本或其他方式或跟对方沟通一下开票额

老师,用这种方法,确定一个比例,按照比例分配实际取得的价款可以不?

(一宗土地的账面价值/三宗土地总账面价值)*总售价,确定实际取得的出售价款。根据不同的税率,把土地分成两部分来确定售价,用这种方法算可以不,老师?

可以,如果有三宗地的公允价值按公允价分配也行

老师,评估价是公允价值吗?

按照账面价值和公允价值,哪个更准确、更合适?

算,有按公允价按公允价更合理

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-07 14:52匿名提问

我单位出售三宗土地,一宗是2016年以前取得的,两宗是2016年5月1日以后取得的,按照什么金额给对方开具发票?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-07 15:02

出售2016年5月1日以前取得的土地可以按简易征收,开具5%税率的增值税发票,开票额按出售金额,出售2016年5月1号以后的,需按一般计税方式,按出售金额开具9%的增值税发票

2022-02-07 15:03匿名提问

老师,出售这三宗土地的价款是840万,其中中介机构收取了42000的中介费,要从取得的价款中扣除吗?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-07 15:05

不能,票要按840万开,然后42000需取得中介发票作为费用入账

2022-02-07 15:09匿名提问

老师。三宗土地的出售总价款是840万,其中一宗是2016年4月30日以前取得的。这宗土地不是要按照实际出售价款减去购置价款计税嘛,那么怎么确定这宗土地的出售金额呢?
会计宝

2022-02-07 15:15匿名提问

在1月份已经按照售价840万扣除中介费计税做账了,要怎么调整啊?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-07 15:17

建议分开开票,否则不能划分,税局可能不会让你采用简易征收方式
会计宝

Yan2022-02-07 15:20

需要调账

2022-02-07 15:20匿名提问

我们是准备分开开票的,但是三宗土地是统一出售的,总价款是840要,那应该怎么分别确定2016年4月30日以前和以后取得土地的出售价款
会计宝
会计宝

Yan2022-02-07 15:24

你可以根据土地成本或其他方式或跟对方沟通一下开票额

2022-02-07 15:21匿名提问

会计宝
会计宝

2022-02-07 15:31匿名提问

老师,用这种方法,确定一个比例,按照比例分配实际取得的价款可以不?
会计宝

2022-02-07 15:35匿名提问

(一宗土地的账面价值/三宗土地总账面价值)*总售价,确定实际取得的出售价款。根据不同的税率,把土地分成两部分来确定售价,用这种方法算可以不,老师?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-07 15:38

可以,如果有三宗地的公允价值按公允价分配也行

2022-02-07 15:40匿名提问

老师,评估价是公允价值吗?
会计宝

2022-02-07 15:44匿名提问

按照账面价值和公允价值,哪个更准确、更合适?
会计宝
会计宝

Yan2022-02-07 15:52

算,有按公允价按公允价更合理

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