老师你好,请问下企业账上3年没有收回的应收帐款,今年汇算清缴可以税前扣除吗?有没有对应的政策

2022/2/15 15:51:15

老师你好,请问下企业账上3年没有收回的应收帐款,今年汇算清缴可以税前扣除吗?有没有对应的政策

不可以税前扣除

除非是企业破产等

破产要有法院破产证明,或者注销证明

个人的要债务人不存在了等

那今年做汇算清缴的时候应该怎么处理呢?

可以扣除,但是不能在扣前

税前

要调增

税前调增怎么理解?如果企业把这笔账当作坏账损失处理呢?

意思是,你减掉了这笔坏账作营业外支出了,你的利润是100万,那你要把这笔营业外支出加回来

营业外支出是50万,那你调整后,你的利润是150万

那就是不能税前扣除,如果企业作为坏账处理了,也要把这笔钱调增过来,作为利润,是怎么理解吗?

那老师你刚才说可以扣除,但不能税前扣除是要怎么理解?

是的

就是你上面的理解

那如果会计上作为损失处理了,也出具第三方专项报告了可以税前扣除吗?

现在好像只需要填资产损失税前扣除表就行了

出具第三方专项报告可以税前扣除

汇算清缴只需要填《资产损失税前扣除调整表》,第三方专项报告不需要保送,只需要企业留存备查,是这样的吗?

是的

老师我刚刚问了下,出专项报告是需要证明的,而且是大额的才需要

是的

那金额小的是不是就不需要报告

建议问一下当地税务局,每个税务局对这个政策的理解不一样

金额小的只需要提供对应的证明就可以?

有些税局会同意,有些不会

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2022-02-15 15:51一只脆脆鲨

老师你好,请问下企业账上3年没有收回的应收帐款,今年汇算清缴可以税前扣除吗?有没有对应的政策
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 15:51

不可以税前扣除
会计宝

小小2022-02-15 15:51

除非是企业破产等
会计宝

小小2022-02-15 15:52

破产要有法院破产证明,或者注销证明
会计宝

小小2022-02-15 15:52

个人的要债务人不存在了等

2022-02-15 15:53一只脆脆鲨

那今年做汇算清缴的时候应该怎么处理呢?
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 15:53

可以扣除,但是不能在扣前
会计宝

小小2022-02-15 15:53

税前
会计宝

小小2022-02-15 15:53

要调增

2022-02-15 15:55一只脆脆鲨

税前调增怎么理解?如果企业把这笔账当作坏账损失处理呢?
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 15:57

意思是,你减掉了这笔坏账作营业外支出了,你的利润是100万,那你要把这笔营业外支出加回来
会计宝

小小2022-02-15 15:57

营业外支出是50万,那你调整后,你的利润是150万

2022-02-15 16:00一只脆脆鲨

那就是不能税前扣除,如果企业作为坏账处理了,也要把这笔钱调增过来,作为利润,是怎么理解吗?
会计宝

2022-02-15 16:00一只脆脆鲨

那老师你刚才说可以扣除,但不能税前扣除是要怎么理解?
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 16:01

是的
会计宝

小小2022-02-15 16:01

就是你上面的理解

2022-02-15 16:06一只脆脆鲨

那如果会计上作为损失处理了,也出具第三方专项报告了可以税前扣除吗?
会计宝

2022-02-15 16:07一只脆脆鲨

现在好像只需要填资产损失税前扣除表就行了
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 16:09

出具第三方专项报告可以税前扣除

2022-02-15 16:11一只脆脆鲨

汇算清缴只需要填《资产损失税前扣除调整表》,第三方专项报告不需要保送,只需要企业留存备查,是这样的吗?
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 16:14

是的

2022-02-15 16:24一只脆脆鲨

老师我刚刚问了下,出专项报告是需要证明的,而且是大额的才需要
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 16:24

是的

2022-02-15 16:24一只脆脆鲨

那金额小的是不是就不需要报告
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 16:25

建议问一下当地税务局,每个税务局对这个政策的理解不一样

2022-02-15 16:25一只脆脆鲨

金额小的只需要提供对应的证明就可以?
会计宝
会计宝

小小2022-02-15 16:25

有些税局会同意,有些不会

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