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一般纳税人企业所得税按25%缴纳 是按利润的还是收入的#房地产#

会计宝 patience

是按应纳税所得额交的,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损     查看详情

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我公司一笔应收款1000万元,去年计提坏账500万,今年收到对方破产清算还回来的100万。请问老师:我下面的4个处理对吗, 1、分录对吗?去年计提坏账: 借:资产减值损失500 贷:坏账准备500 2、这500万汇算清缴的时候要调增,对否? 3、分录对否? 今年收到100万,且已经破产清算了 借:银行存款100万 营业外支出400万 坏账准备500万 贷:应收账款1000万 4、汇算清缴时,这400万损失不用调增,可以税前列支,税法是认的吧?#房地产#

会计宝 王苗苗老师

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的;     查看详情

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我是税审助理,我在看去年(2021年度)企业所得税汇算清缴底稿时,这家企业是“商务服务业”,是小型微利企业,减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”那行有数,是由“应纳税所得额”✖️22.5%得来的,请问,22.5%是怎么来的?#房地产#

会计宝 王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。     查看详情

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请问这个业务应该怎么处理#房地产#

会计宝 甘老师

你先自查一下     查看详情

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总公司是一般纳税人,属于小微企业,请问分公司增值税申报时是属于小微企业吗?享受六税两费的减免政策吗?#房地产#

会计宝 小妮老师

增值税不分小微企业,只有小规模和一般纳税人     查看详情

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小规模新公司,六月份第一次开票,金额15500,怎么申报企业所得税#房地产#

会计宝 patience

有做账么,有成本费用支出么     查看详情

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老师,我们是小型微利企业,我想问一下企业所得税年报里的减免所得税额怎么算?我们的应纳税所得额超过100万了#房地产#

会计宝 小妮老师

符合小微企业税收优惠是分阶段算的 (实际利润总额-100)*(25%-5%)+100*(25%-2.5%)     查看详情

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我公司在保定市,打算在保定下属的一个县成立一个分支机构,所得税需要分开缴纳吗?#房地产#

会计宝 秦枫老师

分支机构可以在当地申独缴纳企业所得税, 但是不享受小微企业政策 ,所得税税率直接25%,不建议分开,还是合并缴纳,然后总公司在分摊给分公司!     查看详情

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请问各位老师,补季报准备什么资料呢?是否需要先审计?#房地产#

会计宝 许老师

准备好季报的报表,核对下数据准确性。     查看详情

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你好,老师,工程上涉及很多隐形费用,这个要怎么处理啊#房地产#

会计宝 小妮老师

按照会计准则要求是企业要按照实际发生业务进行账务处理,实际操作中根据可以灵活处理     查看详情

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如何计算该开回多少进项#房地产#

会计宝 王苗苗老师

缴纳的增值税=销项-进项     查看详情

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房开企业所得税季报第4栏特定业务怎么填,假如预收收入2000万,结转收入1.3亿,预计毛利率10%,请问怎么填#房地产#

会计宝 甘老师

特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额 举个具体例子: 房地产开发企业预售房屋取得预收款2000万,这部分预售收入按税法规定10%的毛利率,这里应填2000×10%=200万,即在实际利润额上在加上200万计算预缴税款     查看详情

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老师我问一下 小规模其他应付款转为营业外收入 除了企业所得税需要缴纳什么税呢#房地产#

会计宝 蒋老师

你好,是款项无需偿付了是吧     查看详情

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季报盈利6万,上年度亏损10万。那是不用交所得税吗#房地产#

会计宝 安叔老师

可以弥补以前亏损的     查看详情

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企业收到投资企业的分红需要缴纳企业所得税吗?会计分录如何做,会影响利润表吗?#房地产#

会计宝 Icy 何

投资企业和被投资企业是什么行业的     查看详情

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我想问一下企业所得税汇算清缴涉及到退税,金额是551.86,但我们不退,要怎么更正申报表和财务报表呢#房地产#

会计宝 秦枫老师

正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 !     查看详情

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办公费差旅费汇算清缴,有扣除比例吗#房地产#

会计宝 小妮老师

没有     查看详情

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汇算清缴时利润调减2万,22年的分录咋做#房地产#

会计宝 甘老师

有退税啥的吗?     查看详情

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房企中介收到的佣金发票应入费用还是成本#房地产#

会计宝 许老师

成本     查看详情

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老师请问一下,房产税退税要交企业所得税吗#房地产#

会计宝 蒋老师

《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税字〔1994〕74号)规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税;对先征税后返还和先征后退的,应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。     查看详情

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财政局发放的财政补贴交所得税吗?是免税收入还是不征税收入?#房地产#

会计宝 蒋老师

政府补贴如果属于《中华人民共和国企业所得税法》及其条例规定的"由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金",属于不征税收入.     查看详情

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我想问一下企业所得税的问题 知道了企业需要缴纳多少钱的所得税营业收入✖️比例 那怎么确定需要多少成本 如何计算成本#房地产#

会计宝 许老师

(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去     查看详情

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小规模企业,盈利4万多。现在季报,#房地产#

会计宝 蒋老师

根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第11号)规定,自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。     查看详情

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总分公司企业所得税怎么申报#房地产#

会计宝 甘老师

分公司独立核算吗     查看详情

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肖老师,房开企业的食堂建造和装饰费用,土地增值税可以扣除么?企业所得税是作为成本还是费用扣除?#房地产#

会计宝 甘老师

食堂建造是用于职工食堂,职工福利么     查看详情

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这两个算其他业务收入 其他业务成本吗#房地产#

会计宝 甘老师

营业收入包含主营业务收入和其他业务收入     查看详情

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用公账给房东转房租,对方提供只提供收据,对公司有什么风险?是否可以通过报销的方式让员工给她。#房地产#

会计宝 秦枫老师

没什么风险 就是不可以税前扣除 明年汇算调增 你想通过报销把钱转给你 这个你们自己决定 按照税法肯定不行 不过小企业税务局管的松     查看详情

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小规模季度申报企业所得税,需要填写资产加速这就摊销优惠明细表吗。(有固定资产折旧和无形资产摊销)#房地产#

会计宝 高老师

如果固定资产加速折旧了需要填,如果没有不需要填这份表     查看详情

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请问一下,所得税季报上的资产总额,是填资产负债表上的期末余额,还是年初余额的资产总计?#房地产#

会计宝 甘老师

填所得税季报时,季初和季末资产总额是资产负债表的资产总计的年初余额和期末余额     查看详情

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小规模企业所得税季报,第一季度的季末数就是第二季度的季初数是吗?#房地产#

会计宝 蒋老师

是指的资产负债表吗      查看详情

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公司本季度利润总额是负的,不需要缴纳企业所得税,但是领导要求象征性交一些所得税,我现在需要怎么做?#房地产#

会计宝 甘老师

利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税     查看详情

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老师,我家是影楼,如果是小规模和一般人,企业所得税分别怎么计算呀,税率多少呀#房地产#

会计宝 杨老师

刚刚不是说了,小规模和一般纳税人不影响企业所得税,他2的企业所得税一样的     查看详情

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老师您好 请问公司有利润 但是所得税预缴想0报 这个情况可以0报吗 财务报表怎么报呢#房地产#

会计宝 秦枫老师

你的意思 ,7月要申报2季度所得税, 你又利润不想申报税款, 如果你有本月支付发票未到情况 ,你可以在6月账套内暂估成本, 这样本季度就无需缴纳所得税了 !     查看详情

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500元以下的收据对方是单位开的可以税前扣除吗#房地产#

会计宝 许老师

不可以     查看详情

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客户问还差多少票,该怎么回答呢 企业所得税#房地产#

会计宝 杨老师

客户为什么会问这个问题。实操中,一般会说收入-成本-费用有多余的情况下,会说还差多少成本票。但这不是合规操作哈,我们应该按照实际情况入账报税,不能人为调整     查看详情

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老师,我该怎么给客户回复啊,#房地产#

会计宝 高老师

利润是多少?     查看详情

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老师,我想咨询下所得税里的工资薪金支出填的是管理费用里的工资还是应付职工薪酬的应发数?#房地产#

会计宝 许老师

这两个数据通常不是一样的吗?     查看详情

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作业提问#房地产#

会计宝 甘老师

广告费扣除限额营业收入的15%=2500×0.15=375     查看详情

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公司购买银行理财产品有了收入 做了投资收益 这个要交税吗?#房地产#

会计宝 tammy老师

保本理财要交税费     查看详情

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重新做账了,汇算清缴需要更正吗?没有涉及到税费#房地产#

会计宝 tammy老师

如果你重新做完的帐,上面的数据跟汇算清缴的数据不一样,肯定要更正     查看详情

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汇算清缴可以补申报吗#房地产#

会计宝 许老师

可以     查看详情

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老师,当年新开的公司,不需要汇算清缴和工商年报吧?#房地产#

会计宝 Harry老师

是的当年都不需要     查看详情

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企业所得税汇算清缴中的A105080表怎么按照折旧明细表里的数据填#房地产#

会计宝 高老师

按表中分类依据帐目计算填列     查看详情

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老师,你好,怎么没看到提示汇算清缴呢#房地产#

会计宝 杨老师

电子税务局首页待办事项中有汇算清缴填报      查看详情

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企业所得税汇算清缴:公司收入781240.30元,成本是0,管理费用是567737,请问怎么填写报表#房地产#

会计宝 许老师

没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了     查看详情

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汇算清缴的时候需要先填写财务报表报送再税费申报吗#房地产#

会计宝 许老师

是的,你要先汇算之后才知道需要缴纳多少税费     查看详情

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已计提未发放的工资汇算清缴需要调增吗#房地产#

会计宝 甘老师

不是叫调增 1.汇算清缴工资账载金额填应付职工薪酬—工资的本年dai方数(即本年计提总额) 2.汇算清缴工资税收金额填应付职工薪酬—工资借方发生额(即本年实际发放总额)     查看详情

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已经汇算清缴了,但想起后面在12月底补计提了一笔工资,但报表没改,有影响吗(小微企业)#房地产#

会计宝 tammy老师

金额很大吗?这笔金额汇算清缴前有发放吗     查看详情

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汇算清缴视同销售怎么调增呢 我们之前是冲的费用#房地产#

会计宝 曹老师CPA

视同销售收入调增,视同销售成本调减     查看详情

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汇算清缴使用权资产原值折旧填在哪里#房地产#

会计宝 安叔老师

什么使用权资产     查看详情

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请问这个数是怎么算出来的#房地产#

会计宝 曹老师CPA

教育经费不能超过工资的2.5%     查看详情

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汇算里 纳税调整工资这里调增了 那意味着是按账载金额扣吗#房地产#

会计宝 曹老师CPA

调增的是账面减去实际支付额的差额     查看详情

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汇算清缴这里怎么填呢#房地产#

会计宝 杨老师

如果你全是培训费,这个地方就填0就行     查看详情

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我们公司租了员工的汽车,去税局也代开了发票,租车个税也是我们公司帮员工承担的,这样的话我们做账分录要怎么做?#房地产#

会计宝 甘老师

借:管理费用—租赁费 dai:银行存款 dai:应交税费—代扣个税     查看详情

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已经申报了汇算清缴,现在还可以做第三方的汇算清缴报告吗#房地产#

会计宝 小小

做是可以做,如果有差异,后期去更正申报     查看详情

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请问小规模纳税人人汇缴清算需要填哪些表#房地产#

会计宝 高老师

A000000 A100000 A105000 A105050 A105080 A106000     查看详情

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我在做2021年的企业所得税汇算清缴,请问2022年度的元旦奖金,我在2021年度 借 管理费用,贷 应付工资。并且也在2021年实际支付了,借 应付工资,贷 现金。那请问,①我这2022的奖金进了管理费用用调增吗?②“我今年是不是实际支付了”影不影响调不调增的判断?#房地产#

会计宝 甘老师

第1行“一、工资薪金支出” 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额 第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的dai方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。     查看详情

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小企业会计准则的小微企业所得税申报是直接按利润表填写吗#房地产#

会计宝 丁老师CPA

稍微等一下哈,手里事情马上弄完,给您解答     查看详情

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我这边21年账有一笔电子设备的一次性折旧,但风险提示资产负债表上余额为0.,我是哪填错了吗#房地产#

会计宝 谭老师

你采购的电子设备帐面上是一次性折旧完的呀     查看详情

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老师你好,企业预交了企业所得税,但是账上利润不够,需要退税,汇算清缴怎么调整,达到不退税#房地产#

会计宝 许老师

如果不想退税,可以暂估一笔收入     查看详情

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结账之前有一笔累计折旧在贷方,不知道买的是什么,汇算清缴如何填写#房地产#

会计宝 大宁老师

您好,要跟交接的人沟通好,汇算清缴折旧那张表需要知道固定资产种类。     查看详情

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