老师,你好,请问下小微企业汇算清缴得成本有实际发生做了暂估,未取得发票,做年报的时候能做税前扣除吗

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2025/5/26 15:59:41

老师,你好,请问下小微企业汇算清缴得成本有实际发生做了暂估,未取得发票,做年报的时候能做税前扣除吗

汇算清缴前未取得发票的暂估费用,不得所得税税前扣除,需要调整

那就是没有票的那部分要调增缴税是吗?

是的

餐饮企业好多买了食材没有发票的,这类企业是不是也不行吖

餐饮公司好多外卖买菜都没有票,这种餐饮业得也不行吖

无票就不得所得税税前扣除的

补充,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息,金额一般不超过500元,但是白条入账太多了也不好。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-05-26 15:59匿名提问

老师,你好,请问下小微企业汇算清缴得成本有实际发生做了暂估,未取得发票,做年报的时候能做税前扣除吗
会计宝
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安叔老师2025-05-26 16:02

汇算清缴前未取得发票的暂估费用,不得所得税税前扣除,需要调整
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2025-05-26 16:06匿名提问

那就是没有票的那部分要调增缴税是吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-26 16:06

是的

2025-05-26 17:06匿名提问

餐饮企业好多买了食材没有发票的,这类企业是不是也不行吖
会计宝

2025-05-26 17:07匿名提问

餐饮公司好多外卖买菜都没有票,这种餐饮业得也不行吖
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-26 17:07

无票就不得所得税税前扣除的
会计宝

官方回复2025-05-28 08:59

补充,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息,金额一般不超过500元,但是白条入账太多了也不好。
官方回复

官方回复2025-05-28 09:00

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