老师,请问借款视同销售,增值税申报表怎么填呢?税率是6%吗

2022/2/16 13:05:39

老师,请问借款视同销售,增值税申报表怎么填呢?税率是6%吗

借款怎么会视同销售呢?

企业间的无偿借款不是药视同销售缴纳增值税吗

那也不是视同销售啊,是要设定一个借款利率缴纳增值税吧

没有借款利率,是无偿借款

所以说是按银行同期利率缴纳增值税

税率是6%

并不是销售

是按借款金额缴纳吗?

怎么申报增值税呢?之前没有申报,可以补申报吗

按借款金额*银行同期利率/1.06*0.06=增值税

这个你在同一个年度都可以申报

可以是年度利息嘛

跨年了

去年的借款,而且对方已经还款了

如果这样可以向公司领导汇报,看领导的意思

看是否缴纳是吗

如果不缴纳,会有税收风险吗

肯定会存在税收风险的

没有利息,也要按银行利率交增值税?我在今年补申报行吗?金额不大

你可以补交增值税,但是可能会涉及滞纳金

具体的您公司自己决定

滞纳金大概多少呢

按万分之五每天收费

是在还款合同期内缴纳,还是把钱借出去了那天视为应税期

在合同期内缴纳就可以

好的

增值税报表按无票收入申报吗?

分录为借营业外支出,dai应交税费-增值税销账

可以

这个销账稅可以用进项抵扣吗?

如果你们是一般纳税人的话,是可以抵 扣的

好的

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小小财务经理,税务主管答疑老师
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2022-02-16 13:05🐰

老师,请问借款视同销售,增值税申报表怎么填呢?税率是6%吗
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:06

借款怎么会视同销售呢?

2022-02-16 13:12🐰

企业间的无偿借款不是药视同销售缴纳增值税吗
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:13

那也不是视同销售啊,是要设定一个借款利率缴纳增值税吧

2022-02-16 13:13🐰

没有借款利率,是无偿借款
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:14

所以说是按银行同期利率缴纳增值税
会计宝

小小2022-02-16 13:14

税率是6%
会计宝

小小2022-02-16 13:14

并不是销售

2022-02-16 13:16🐰

是按借款金额缴纳吗?
会计宝

2022-02-16 13:16🐰

怎么申报增值税呢?之前没有申报,可以补申报吗
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:17

按借款金额*银行同期利率/1.06*0.06=增值税
会计宝

小小2022-02-16 13:17

这个你在同一个年度都可以申报
会计宝

小小2022-02-16 13:17

可以是年度利息嘛

2022-02-16 13:20🐰

跨年了
会计宝

2022-02-16 13:21🐰

去年的借款,而且对方已经还款了
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:22

如果这样可以向公司领导汇报,看领导的意思

2022-02-16 13:24🐰

看是否缴纳是吗
会计宝

2022-02-16 13:24🐰

如果不缴纳,会有税收风险吗
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:27

肯定会存在税收风险的

2022-02-16 13:28🐰

没有利息,也要按银行利率交增值税?我在今年补申报行吗?金额不大
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:30

你可以补交增值税,但是可能会涉及滞纳金
会计宝

小小2022-02-16 13:30

具体的您公司自己决定

2022-02-16 13:35🐰

滞纳金大概多少呢
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:36

按万分之五每天收费

2022-02-16 13:44🐰

是在还款合同期内缴纳,还是把钱借出去了那天视为应税期
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:45

在合同期内缴纳就可以

2022-02-16 13:47🐰

好的
会计宝

2022-02-16 13:47🐰

增值税报表按无票收入申报吗?
会计宝

2022-02-16 13:48🐰

分录为借营业外支出,dai应交税费-增值税销账
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 13:51

可以

2022-02-16 13:59🐰

这个销账稅可以用进项抵扣吗?
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 14:02

如果你们是一般纳税人的话,是可以抵 扣的

2022-02-16 15:30🐰

好的
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 17:42

嗯嗯

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