老师，请问去年已付的款项，没有收到发票，当时记得预付账款，暂估入账的话，用应付账款暂估，还是预付账款呢？

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2022/2/21 16:56:01

预付的款项是不是最终的货款？

如果不是全部的款项的话，可以分开做预付时：借：预付账款 dai：银行存款暂估入库时借：原材料 dai：应付账款-暂估最后发票开来把暂估入库的分录冲掉，然后按照正确的分录做的时候把预付账款冲掉。如果是全部货款的话，暂估可以借：原材料 dai：预付账款如果发票开来的话把上述分录冲掉，按实际发票内容做账。

有的是最终的，有的不是

老师，我听说暂估入库需要用应付账款暂估，是这样吗？

一般都是用应付账款暂估的

那我用预付入账的，用应付暂估，等收到发票冲应付暂估，再用预付做正确的分录？

可以

今年来了发票，用利润分配，未分配利润冲吗？还是用哪个费用记得就用哪个费用冲呢？小企业会计准则

直接在当期做就行了

不用用以前年度损益调整了

冲销也是冲销原分录中的费用吗？

对的

如果发票金额和付款金额有差异也是计入当期？

对的

比如，借：管理费用，dai：应付账款，冲销时做一个一样的分录，只不过是红字，收到发票，借：管理费用，dai：预付账款，跨年也没有关系

费用现在一般不暂估了

一般暂估的都是存货类的

我的是去年的一些费用没有收到发票

还有装修工程费，计入了长期待摊费用，也没有收到发票

那如果发票没到的话，可以先挂账

做进账里的话，企业所得税税前要进行调整的哦

不是汇算清缴前收到发票就可以吗？

对的

我的意思是汇算清缴前如果发票还收不到的话，就要调整

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2022-02-21 16:56匿名提问

老师，请问去年已付的款项，没有收到发票，当时记得预付账款，暂估入账的话，用应付账款暂估，还是预付账款呢？

大宁老师2022-02-21 16:57

预付的款项是不是最终的货款？

大宁老师2022-02-21 17:10

2022-02-21 17:22匿名提问

有的是最终的，有的不是

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