加工生产企业，付款没有收到发票就借预付账款，贷银行存款，材料已入库未收到发票就借原材料贷应付账款暂估，这样就有可能出现同一家公司在预付账款和应付账款都有余额，这是不是有问题

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2022/11/18 9:53:41

加工生产企业，付款没有收到发票就借预付账款，dai银行存款，材料已入库未收到发票就借原材料dai应付账款暂估，这样就有可能出现同一家公司在预付账款和应付账款都有余额，这是不是有问题

如果你的供应商都是可以提供发票的，在收到发票之后把暂估的分录红冲

应付账款暂估就不存在余额挂账了

收到发票记账的时候在冲销预付账款科目就可以了

所以可以先挂着也不影响是么

就是我们核算成本所有的人材机都要分配，暂估的数字不准确那成本就不准确了，后面收到发票也不能把前面月份的成本再核算一遍吧

没有收到发票都是先暂估处理的

如果你的金额误差不大，对成本的影响是不大的

我是按照品种法核算成本的，结转销售成本的时候是不是既可以按照订单结转（这个就是有时候发货未完，得一直放着到发货完了以后就结转，感觉记不住上个月哪些结转了哪些没结转，但是又想这个这个订单是亏了还是挣了），也可以按照品种一次性结转

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2022-11-18 09:53匿名提问

andy老师2022-11-18 10:05

如果你的供应商都是可以提供发票的，在收到发票之后把暂估的分录红冲

andy老师2022-11-18 10:06

应付账款暂估就不存在余额挂账了

andy老师2022-11-18 10:06

收到发票记账的时候在冲销预付账款科目就可以了

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