老师,跨年的费用,年末没有收到发票,需要预提费用吗?

2022/2/21 19:31:03

老师,跨年的费用,年末没有收到发票,需要预提费用吗?

可以提,如果汇算清缴前收到发票可以做成本费用扣,如果汇算清缴前还没收到,要对计提的费用调增

汇算清缴前收到发票时,在收到发票的当月红冲之前的分录,再做一个实际收到发票金额的分录吗

计提费用一般在上年计提,如果跨年收到发票,如果发票上金额跟计提金额一致,可以直接把发票作为附件直接附在凭证后面

也可以跨年先冲红再从新做,但是跨年的费用科目如果是小企业会计准则要通过利润分配未分配替换,会计准则的通过以前年度损益调整科目替换

费用科目用未分配利润冲红,再做一个新的,费用也是用未分配利润是吗

是的

好的,我之前记得预付账款,预提的时候,借:费用类科目,dai预付账款还是应付账款呢?

嗯嗯,核实一下你之前有没有计提,有,就参考上面处理

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-02-21 19:31匿名提问

老师,跨年的费用,年末没有收到发票,需要预提费用吗?
会计宝
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tammy老师2022-02-21 19:33

可以提,如果汇算清缴前收到发票可以做成本费用扣,如果汇算清缴前还没收到,要对计提的费用调增

2022-02-21 19:35匿名提问

汇算清缴前收到发票时,在收到发票的当月红冲之前的分录,再做一个实际收到发票金额的分录吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 19:41

计提费用一般在上年计提,如果跨年收到发票,如果发票上金额跟计提金额一致,可以直接把发票作为附件直接附在凭证后面
会计宝

tammy老师2022-02-21 19:42

也可以跨年先冲红再从新做,但是跨年的费用科目如果是小企业会计准则要通过利润分配未分配替换,会计准则的通过以前年度损益调整科目替换

2022-02-21 19:58匿名提问

费用科目用未分配利润冲红,再做一个新的,费用也是用未分配利润是吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 20:16

是的

2022-02-21 20:23匿名提问

好的,我之前记得预付账款,预提的时候,借:费用类科目,dai预付账款还是应付账款呢?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 20:26

嗯嗯,核实一下你之前有没有计提,有,就参考上面处理

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