我2021年12月开了普票给客户,然后1月份他们才跟我说他们要专票,然后我冲红了12月的普票,1月开了专票给他们。我不知道怎么做账,是不是要调整以前年度损益?

2022/2/21 20:16:48

我2021年12月开了普票给客户,然后1月份他们才跟我说他们要专票,然后我冲红了12月的普票,1月开了专票给他们。我不知道怎么做账,是不是要调整以前年度损益?

冲红的那张跨年了,要做调整,你们是小企业会准则还是实行会计准则的?如果是实行小企业会计准则,直接通过利润分配,未分配利润,调整

借:利润分配-未分配利润 dai:主营业务收入嘛

我们是小企业会计准则哦

收入跟成本替换成利润分配未分配利润,你红冲跟正常的分录相反方向,

那以前年度损益调整就不用啦

这样一冲一减就好了?

小企业会准则不需要通过这个科目

好的

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-02-21 20:16ALEI

我2021年12月开了普票给客户,然后1月份他们才跟我说他们要专票,然后我冲红了12月的普票,1月开了专票给他们。我不知道怎么做账,是不是要调整以前年度损益?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 20:18

冲红的那张跨年了,要做调整,你们是小企业会准则还是实行会计准则的?如果是实行小企业会计准则,直接通过利润分配,未分配利润,调整

2022-02-21 20:21ALEI

借:利润分配-未分配利润 dai:主营业务收入嘛
会计宝

2022-02-21 20:21ALEI

我们是小企业会计准则哦
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 20:22

收入跟成本替换成利润分配未分配利润,你红冲跟正常的分录相反方向,

2022-02-21 20:24ALEI

那以前年度损益调整就不用啦
会计宝

2022-02-21 20:25ALEI

这样一冲一减就好了?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-21 20:25

小企业会准则不需要通过这个科目

2022-02-21 20:25ALEI

好的
会计宝

2022-02-21 20:25ALEI

谢谢
会计宝

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