老师您好,本单位本月收到以前年度的微信提现手续费专票,做了进项确认,纳税申报时可以全部抵扣吗?是否需要调整以前年度损益或纳税调整?

2022/9/19 9:30:38

老师您好,本单位本月收到以前年度的微信提现手续费专票,做了进项确认,纳税申报时可以全部抵扣吗?是否需要调整以前年度损益或纳税调整?

进项税可以抵扣

所得税,如果你是企业会计准则的话,需要通过以前年度损益调整

那么本月分录为 借:以前年度损益调整 dai:财务费用 计算多缴纳的企业所得税 借:应交税费-应交所得税 dai:以前年度损益调整 这样做对吗?

不对

那应该怎么做呢?

借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(进项税) dai:其他货币资金(微信)/其他应收款(以前挂账的话)

那所得税需要纳税调整吗?

做了以前年度损益调整就不影响当期损益,不需要调整

如果想要所得税扣除的话,需要做专项申报追溯到费用当年扣除

好的老师,我明白了。谢谢老师!

不客气

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杨英芝老师财务经理,中级会计答疑老师
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2022-09-19 09:3086(不慌不忙版)

老师您好,本单位本月收到以前年度的微信提现手续费专票,做了进项确认,纳税申报时可以全部抵扣吗?是否需要调整以前年度损益或纳税调整?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-19 09:32

进项税可以抵扣
会计宝

杨老师2022-09-19 09:33

所得税,如果你是企业会计准则的话,需要通过以前年度损益调整

2022-09-19 09:3586(不慌不忙版)

那么本月分录为 借:以前年度损益调整 dai:财务费用 计算多缴纳的企业所得税 借:应交税费-应交所得税 dai:以前年度损益调整 这样做对吗?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-19 09:36

不对

2022-09-19 09:3686(不慌不忙版)

那应该怎么做呢?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-19 09:37

借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(进项税) dai:其他货币资金(微信)/其他应收款(以前挂账的话)

2022-09-19 09:3986(不慌不忙版)

那所得税需要纳税调整吗?
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-19 09:39

做了以前年度损益调整就不影响当期损益,不需要调整
会计宝

杨老师2022-09-19 09:40

如果想要所得税扣除的话,需要做专项申报追溯到费用当年扣除

2022-09-19 09:4486(不慌不忙版)

好的老师,我明白了。谢谢老师!
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-19 09:46

不客气

问答已结束!

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