你好老师，我想咨询一下我们物业代收代缴的电费要怎么做分录呀

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2022/3/2 11:18:01

你们给业主开发票嘛

一般是先进往来科目中

开票的，但是收入和支出有差额

那可以把他们各自做收入和成本

能具体给个分录吗？我怕写错了

好的，稍等

对了，有的要开票，有的不用开票的，要分开写分录吗

都申报增值税吗

对了，开给业主的发票是你们直接开给业主的，还是供电公司开给业主的？

没有，开票的申报，不开票的不申报

我们是一家商业街区，是国有产业被私人承包的，供电局的户头也是国有企业的名字，跟我们公司无关我们直接开给业主的，然后交给供电局

业主的发票是我们直接开

直接开的是电费这种吗？

你们的营业范围里有电费这个嘛

是的，直接开的水电费

是的，转供电

好的

收到款项时：借：应收账款 dai：主营业务收入（如果是主营可以计入，如果不是的话，建议计入其他业务收入）应交税费—应交增值税（销项税额）付给供电局时借：主营业务成本（科目同收入，非主营及其他业务成本中） dai：银行存款因为供电局的发票不是你单位的名称，所以可以向对方要求开具分割单，如果没有符合抵扣条件的凭证的话，企业所得税汇算清缴时需要调整

那没有开票的电费呢

没有开票的实际你赚了差价没？

现在没什么利润，还有点亏损

所有电费加一起，没有我们交到供电局的多

那如果确实属于收入就计入收入里，如果只是代收就计入往来科目中

开票的和不开票的，写得分录不一样是吧？

如果都算是收入的话就建议写一样的

如果不开票的实际只是代收，那可以计入往来

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2022-03-02 11:18杜晶晶

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大宁老师2022-03-02 11:19

你们给业主开发票嘛

大宁老师2022-03-02 11:19

一般是先进往来科目中

2022-03-02 11:34杜晶晶

开票的，但是收入和支出有差额

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