请问企业所得税汇算清缴审计抽凭的时候,有一笔银行手续费借:应交税费应交增值税进项税,贷:以前年度损益调整 的分录,无发票,要做纳税调整,它是属于【调增】还是【调减】啊?为什么?

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2022/3/7 13:52:29

请问企业所得税汇算清缴审计抽凭的时候,有一笔银行手续费借:应交税费应交增值税进项税,dai:以前年度损益调整 的分录,无发票,要做纳税调整,它是属于【调增】还是【调减】啊?为什么?

调增

利润增加了

哦哦。我明白了。但刚才我写错了,不是无发票,它有增值税专用发票,但我没明白它为什么需要调增?它是2020年的手续费进项税,是因为它是2020年度的,并且在2021年进了‘以前年度损益调整’这个损益类科目,影响2021年损益了,所以才要调增它是吗?

应该不是的,

你这个分录是调整的分录

你问问你们审计为啥要调整

因为我没法看你们的账,我只是看这个调整的分录

它就是显示调增

哦哦,具体什么原因我再问领导吧。现在您就是说,这笔分录已经是个起到调增作用的分录了,然后现在又要把这笔再调增,对吧?

你这个分录还不完整

借以前年度损益调整dai利润分配

完整了

是的

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2022-03-07 13:52Amireux Helios

请问企业所得税汇算清缴审计抽凭的时候,有一笔银行手续费借:应交税费应交增值税进项税,dai:以前年度损益调整 的分录,无发票,要做纳税调整,它是属于【调增】还是【调减】啊?为什么?
会计宝
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易老师2022-03-07 13:53

调增
会计宝

易老师2022-03-07 13:54

利润增加了

2022-03-07 14:00Amireux Helios

哦哦。我明白了。但刚才我写错了,不是无发票,它有增值税专用发票,但我没明白它为什么需要调增?它是2020年的手续费进项税,是因为它是2020年度的,并且在2021年进了‘以前年度损益调整’这个损益类科目,影响2021年损益了,所以才要调增它是吗?
会计宝
会计宝

易老师2022-03-07 14:07

应该不是的,
会计宝

易老师2022-03-07 14:07

你这个分录是调整的分录
会计宝

易老师2022-03-07 14:07

你问问你们审计为啥要调整
会计宝

易老师2022-03-07 14:08

因为我没法看你们的账,我只是看这个调整的分录
会计宝

易老师2022-03-07 14:08

它就是显示调增

2022-03-07 14:10Amireux Helios

哦哦,具体什么原因我再问领导吧。现在您就是说,这笔分录已经是个起到调增作用的分录了,然后现在又要把这笔再调增,对吧?
会计宝
会计宝

易老师2022-03-07 14:11

你这个分录还不完整
会计宝

易老师2022-03-07 14:11

借以前年度损益调整dai利润分配
会计宝

易老师2022-03-07 14:11

完整了
会计宝

易老师2022-03-07 14:11

是的
易老师

易老师2022-03-07 14:12

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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