有已经在折旧的固定资产 21年12月购入固定资产51万，一次性计提折旧，汇算清缴申报表怎么填，折旧年限10年，残值率5

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2022/3/7 16:36:38

企业所得税享受500万以下的那个政策嘛

对的

500万一下可以一次性计提折旧的那个

好的，请稍等下

好的，感谢

在第五列，税收折旧摊销金额哪里，填上要一次性扣除的金额

同时生成A105000 纳税调整项目明细表，第32栏里会显示调减金额

再回到A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）也会自动生成纳税调减金额

好的

发票日期是21年12月的固定资产，可以在21年的汇算清缴申报报一次性折旧吗？

不可以哦

当月购买固定资产，次月计提折旧哦

根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）规定：二、固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。

阿。。。。不一次性折旧，就有二十几万利润了。。。。

又不想交税。。。。

汇算清缴之前的费用可以算到去年的

次月开始是22年1月

可以21年一次性折旧吗？

好像哪里怪怪的

政策上是不允许的呢

建议按照实际情况申报税费

太多了，不想交

我裂开了

账面可以做11月的固定资产，12月收到发票吗？

这样就可以折旧了吧

那你的固定资产实际是哪个月来的呀？

12月的发票

应该也是12月的吧

就是这个固定资产实际入账是哪个月？

12月

那就不可以哒

。。。

这样的话

他有不想交税

先暂估20万费用

但是这个扣除不符合规定呀

暂估费用可以扣除吗？

暂估的在汇算清缴前如果还开不来发票的话或者符合条件的扣除凭证的话，也是要调增的

他发票到是有

但是固定资产要次月开始折旧

那就不行啊

唉

还有别的办法吗？不交税的话

一般都是按照实际来的，建议是按照实际情况来申报税费，其他的只能看看前期暂估的是否还能不能收回进行扣除了

他没有别的费用了

只有两张起重机的发票

那固定资产是12月份到的嘛？

还是12月的

是啊，两张都是12月开回来的发票

就是实际入库也是12月嘛？

实际不知道

老板也不回我

他不懂这些的

其实实际入库比12月早的话，是可以一次折旧的吧

那没看到实物嘛？

我这边中介

哦哦哦，建议还是要看有没有具体的实物再入账，防止虚开发票进行入账

好，实物他应该有的

他做租赁的

没实物做不了的

嗯嗯嗯

实物是11月入库的话，他可以一次折旧吗？

账面处理直接做11月的固定资产，这样是不是就可以了

12月9日的，11月入库12月才有发票回来，这也说得通吧

要按实际来，不是按说的通不通

好的

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2022-03-07 16:36匿名提问

有已经在折旧的固定资产 21年12月购入固定资产51万，一次性计提折旧，汇算清缴申报表怎么填，折旧年限10年，残值率5

2022-03-07 16:38匿名提问

大宁老师2022-03-07 16:37

企业所得税享受500万以下的那个政策嘛

2022-03-07 16:38匿名提问

对的

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