请问我24年好几个固定资产预计使用期限,当成了预计使用年限计提折旧。适用小企业会计准则,现在要怎么改呢?可以直接调整25年当期损益吗,然后明年汇算清缴再调增,可以吗

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/6/25 14:42:04

请问我24年好几个固定资产预计使用期限,当成了预计使用年限计提折旧。适用小企业会计准则,现在要怎么改呢?可以直接调整25年当期损益吗,然后明年汇算清缴再调增,可以吗

是24年新购进的固定资产,对吗

使用期限错选成了3个月

税务上,固定资产有优惠政策的

是的,应该是三年

那现在怎么办

怎么不回复了老师

税务上符合条件的话,可以享受税前一次性扣除

账务上的话,把之前多计提的冲销掉

为了不影响本期的利润,借 累计折旧 dai 利润分配-未分配利润,把多计提的冲销掉

怎么看是否享受一次性扣除

冲销掉就可以了吗,不用汇算清缴调增吗

企业在2018年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

当年新购进的

那这样的话,我现在具体怎么操作

这样看我是不是没有多计提

符合优惠条件的话,税务上不需要做纳税调增

账务上还是需要正常的按月计提折旧的

老师,我问了税管员她让我更正24年报。可以直接在24年末做一笔冲销分录,更正年报吗

可以的

老师,请问我其他的申报表还有哪些要更正,比如汇算清缴要么,还有别的吗

24年的汇算清缴报表需要做调整

在24年年末改账的话,那25年的期初数会变,25年第一季度的财务报表期初数做更正

好的谢谢老师

不客气

老师,请问补计提24年少缴的企业所得税的分录可以这样写吗:借:利润分配—未分配利润 dai:应交税费—应交企业所得税。这笔分录可以直接记在25年6月吗

如果采用的小企业会计准则,可以的

是小企业会计准则

谢谢老师

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-06-25 14:42匿名提问

请问我24年好几个固定资产预计使用期限,当成了预计使用年限计提折旧。适用小企业会计准则,现在要怎么改呢?可以直接调整25年当期损益吗,然后明年汇算清缴再调增,可以吗
会计宝

2025-06-25 14:05匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-25 14:45

是24年新购进的固定资产,对吗
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

andy老师2025-06-25 14:45

使用期限错选成了3个月
会计宝

andy老师2025-06-25 14:45

税务上,固定资产有优惠政策的

2025-06-25 14:46匿名提问

是的,应该是三年
会计宝

2025-06-25 14:46匿名提问

那现在怎么办
会计宝

2025-06-25 14:53匿名提问

怎么不回复了老师
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-25 14:56

税务上符合条件的话,可以享受税前一次性扣除
会计宝

andy老师2025-06-25 14:56

账务上的话,把之前多计提的冲销掉
会计宝

andy老师2025-06-25 14:57

为了不影响本期的利润,借 累计折旧 dai 利润分配-未分配利润,把多计提的冲销掉

2025-06-25 15:01匿名提问

怎么看是否享受一次性扣除
会计宝

2025-06-25 15:02匿名提问

冲销掉就可以了吗,不用汇算清缴调增吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-25 15:02

企业在2018年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
会计宝

andy老师2025-06-25 15:03

当年新购进的

2025-06-25 15:10匿名提问

那这样的话,我现在具体怎么操作
会计宝

2025-06-25 15:11匿名提问

这样看我是不是没有多计提
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-25 15:13

符合优惠条件的话,税务上不需要做纳税调增
会计宝

andy老师2025-06-25 15:13

账务上还是需要正常的按月计提折旧的

2025-06-25 19:22匿名提问

老师,我问了税管员她让我更正24年报。可以直接在24年末做一笔冲销分录,更正年报吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-26 08:39

可以的

2025-06-26 08:44匿名提问

老师,请问我其他的申报表还有哪些要更正,比如汇算清缴要么,还有别的吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-26 08:47

24年的汇算清缴报表需要做调整
会计宝

andy老师2025-06-26 08:48

在24年年末改账的话,那25年的期初数会变,25年第一季度的财务报表期初数做更正

2025-06-26 08:50匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-26 08:52

不客气

2025-06-27 16:05匿名提问

老师,请问补计提24年少缴的企业所得税的分录可以这样写吗:借:利润分配—未分配利润 dai:应交税费—应交企业所得税。这笔分录可以直接记在25年6月吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-06-27 16:17

如果采用的小企业会计准则,可以的

2025-06-27 16:48匿名提问

是小企业会计准则
会计宝

2025-06-27 16:48匿名提问

谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2025-06-27 16:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (31条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
李伟老师
信用得分
36153
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5832
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
30669
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5445
/
打赏 110次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
68671
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10819
/
打赏 196次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈