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公司2月开票销项税额4300，有留抵进项税额五万多，会计账务上要怎么处理销项税额呢

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2022/3/23 14:10:38

公司2月开票销项税额4300，有留抵进项税额五万多，会计账务上要怎么处理销项税额呢

销项税额转入未交增值税科目，留抵税额也转入相同金额至该科目

可以具体写一下分录吗

借应交税费-应交增值税（销项税额）4300 dai应交税费-未交增值税4300 借应交税费-未交增值税4300 dai应交税费-增值税留抵税额 4300

谢谢老师～

不客气

补充：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

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2022-03-23 14:1077727694

公司2月开票销项税额4300，有留抵进项税额五万多，会计账务上要怎么处理销项税额呢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-23 14:12

销项税额转入未交增值税科目，留抵税额也转入相同金额至该科目

2022-03-23 14:1777727694

可以具体写一下分录吗
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-23 14:20

借应交税费-应交增值税（销项税额）4300 dai应交税费-未交增值税4300 借应交税费-未交增值税4300 dai应交税费-增值税留抵税额 4300

2022-03-23 14:4877727694

谢谢老师～
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-23 14:50

不客气
会计宝

官方回复2022-03-24 14:02

补充：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
会计宝

官方回复2022-03-24 14:02

1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
官方回复

官方回复2022-03-24 14:03

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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