老师,民间非营利组织视同销售的分录怎么处理呢?

2022/3/25 9:29:52

老师,民间非营利组织视同销售的分录怎么处理呢?

是什么情况的视同销售?

就是定制日历送给客户了

跟业务有往来的银行什么的

外购商品赠送给客户是吗?

是的

借:其他费用 dai:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额)

好的,没有库存商品科目就用存货是吧

是的

好的,谢谢老师

老师,但是我们季度没有超过45w呢

那我就是再转一个减免税额的分录了是嘛

没超过,不交税的话,申报结束之后,可以把应交税费转到其他费用中

好的

那就是应交税金销项科目直接一正一负是嘛

不是

存货那里按照买价正常做

应交税费最后转到其他费用中

嗯,就是到月底我还是转回来的

我就是都做到一笔了

最好还是转回来,做到其他费用中哈

那不是转到减免税额吗

减免税额还是应交税费科目呢,一般要把他转到损益里呢

抱歉,是转到其他收入中

那我购入的税费也不能写进项税

直接税费计入存货吗

你们是一般纳税人吗?

小规模

所以就感觉怎么都不太平了

我的存货购入总得跟出去一样吧

是的

所以你买进的时候不用写那个增值税

到最后确定不交税的时候,把应交税费从dai方转到借方,dai方记其他收入就可以了

其实发票上的税费是13%

那我申报的时候税率怎么计算

按照不含税价×0.01嘛

按照你们自己适用的税率计算增值税

如果是小规模适用优惠税率1%的话,就是不含税价*1%

好的

嗯嗯

更正:第三个分录借dai方向错误

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-03-25 09:2979439305

老师,民间非营利组织视同销售的分录怎么处理呢?
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 09:30

是什么情况的视同销售?

2022-03-25 09:3179439305

就是定制日历送给客户了
会计宝

2022-03-25 09:3179439305

跟业务有往来的银行什么的
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 09:32

外购商品赠送给客户是吗?

2022-03-25 09:3279439305

是的
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 09:41

借:其他费用 dai:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额)

2022-03-25 09:4679439305

好的,没有库存商品科目就用存货是吧
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 09:46

是的

2022-03-25 09:5479439305

好的,谢谢老师
会计宝

2022-03-25 09:5479439305

老师,但是我们季度没有超过45w呢
会计宝

2022-03-25 09:5579439305

那我就是再转一个减免税额的分录了是嘛
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 09:55

没超过,不交税的话,申报结束之后,可以把应交税费转到其他费用中

2022-03-25 10:0179439305

好的
会计宝

2022-03-25 10:0379439305

那就是应交税金销项科目直接一正一负是嘛
会计宝

2022-03-25 10:4879439305

会计宝
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:08

不是
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:08

存货那里按照买价正常做
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:08

应交税费最后转到其他费用中

2022-03-25 10:1079439305

嗯,就是到月底我还是转回来的
会计宝

2022-03-25 10:1079439305

我就是都做到一笔了
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:11

最好还是转回来,做到其他费用中哈

2022-03-25 10:1279439305

那不是转到减免税额吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:27

减免税额还是应交税费科目呢,一般要把他转到损益里呢
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:28

抱歉,是转到其他收入中

2022-03-25 10:3079439305

那我购入的税费也不能写进项税
会计宝

2022-03-25 10:3079439305

直接税费计入存货吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:46

你们是一般纳税人吗?

2022-03-25 10:4879439305

小规模
会计宝

2022-03-25 10:4879439305

所以就感觉怎么都不太平了
会计宝

2022-03-25 10:4879439305

我的存货购入总得跟出去一样吧
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:52

是的
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:52

所以你买进的时候不用写那个增值税
会计宝

大宁老师2022-03-25 10:53

到最后确定不交税的时候,把应交税费从dai方转到借方,dai方记其他收入就可以了

2022-03-25 10:5879439305

其实发票上的税费是13%
会计宝

2022-03-25 10:5879439305

那我申报的时候税率怎么计算
会计宝

2022-03-25 11:2679439305

会计宝
会计宝

2022-03-25 11:0179439305

按照不含税价×0.01嘛
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 11:18

按照你们自己适用的税率计算增值税
会计宝

大宁老师2022-03-25 11:18

如果是小规模适用优惠税率1%的话,就是不含税价*1%

2022-03-25 11:1879439305

好的
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-25 11:19

嗯嗯
会计宝

官方回复2022-03-29 11:05

更正:第三个分录借dai方向错误

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