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公司2024年3月租一地块，用于建房用于出租，租期10年，筹建期1年，2025年3月完工出租使用，假设装修费120万，归集到长期待摊费用在以后9年内分摊，部份款50万已付已收发票，另20万已付款未收回发票，50万未付款未收到票，具体这3种情况怎么处理怎么做分录，

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2026/1/16 23:51:08

公司2024年3月租一地块，用于建房用于出租，租期10年，筹建期1年，2025年3月完工出租使用，假设装修费120万，归集到长期待摊费用在以后9年内分摊，部份款50万已付已收发票，另20万已付款未收回发票，50万未付款未收到票，具体这3种情况怎么处理怎么做分录，

您好. 已付款50万，已收发票 - 支付款项并收票时（假设税率9%，进项税可抵扣） 借：长期待摊费用—装修费 458,715.60 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 41,284.40 dai：银行存款 500,000.00 ​ - 若为小规模纳税人（进项税不可抵扣） 借：长期待摊费用—装修费 500,000.00 dai：银行存款 500,000.00

2. 已付款20万，未收发票 - 支付款项时（暂估入账，不确认进项税） 借：预付账款—装修款 200,000.00 dai：银行存款 200,000.00 ​ - 取得发票后（假设税率9%） 借：长期待摊费用—装修费 183,486.24 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 16,513.76 dai：预付账款—装修款 200,000.00

3. 未付款50万，未收发票 - 装修完工暂估入账（按合同金额，无进项税） 借：长期待摊费用—装修费 500,000.00 dai：应付账款—暂估装修款 500,000.00 ​ - 支付款项并收票时（假设税率9%） ​ 1. 冲销暂估 借：长期待摊费用—装修费 -500,000.00 dai：应付账款—暂估装修款 -500,000.00 ​ 2. 按发票金额入账 借：长期待摊费用—装修费 458,715.60 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 41,284.40 dai：银行存款 500,000.00

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2026-01-16 23:51匿名提问

公司2024年3月租一地块，用于建房用于出租，租期10年，筹建期1年，2025年3月完工出租使用，假设装修费120万，归集到长期待摊费用在以后9年内分摊，部份款50万已付已收发票，另20万已付款未收回发票，50万未付款未收到票，具体这3种情况怎么处理怎么做分录，
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哈哈老师2026-01-17 08:51

您好. 已付款50万，已收发票 - 支付款项并收票时（假设税率9%，进项税可抵扣） 借：长期待摊费用—装修费 458,715.60 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 41,284.40 dai：银行存款 500,000.00 ​ - 若为小规模纳税人（进项税不可抵扣） 借：长期待摊费用—装修费 500,000.00 dai：银行存款 500,000.00
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哈哈老师2026-01-17 08:52

2. 已付款20万，未收发票 - 支付款项时（暂估入账，不确认进项税） 借：预付账款—装修款 200,000.00 dai：银行存款 200,000.00 ​ - 取得发票后（假设税率9%） 借：长期待摊费用—装修费 183,486.24 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 16,513.76 dai：预付账款—装修款 200,000.00
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哈哈老师2026-01-17 08:52

3. 未付款50万，未收发票 - 装修完工暂估入账（按合同金额，无进项税） 借：长期待摊费用—装修费 500,000.00 dai：应付账款—暂估装修款 500,000.00 ​ - 支付款项并收票时（假设税率9%） ​ 1. 冲销暂估 借：长期待摊费用—装修费 -500,000.00 dai：应付账款—暂估装修款 -500,000.00 ​ 2. 按发票金额入账 借：长期待摊费用—装修费 458,715.60 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 41,284.40 dai：银行存款 500,000.00
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哈哈老师2026-01-17 08:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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