去年计提奖金，今年实际发的奖金数比计提的少50万，请问今年要通过以前年度损益调整吗？具体分录怎么做

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2022/4/1 16:01:42

您是小企业准则还是企业准则

企业准则

需要通过此科目

把您之前计提工资的分录，涉及损益的科目替换掉，用以前年度损益调整

然后再把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润

老师您看看这样吗

是的

记的所得税汇算时调增应纳税所得额

还需要调整资产负债表的期末数及利润表的本年数据吗

非常感谢老师，希望老师所念皆顺，平安喜乐

老师是不是以前年度损益调整是不会自动结转的，所以要自己输入分录结转到利润分配里

是的

需要

需要调整啊，噢。因为我们规定不能反结账更改去年报表数据，那要怎么操作呢

利润表的本年数据又怎么调整呢

首先搞明白是调整今年的还是调整去年的数据呢

您在汇算时费用调减

调整21年的汇算数据

您在今年作调整分录，利润分配数据影响21面期末，22年期初

不过有的企业汇算按照调整的申报，财务报表并不调整

您的意思是今年以前年度损益调整结转到利润分配里，影响了21年期末数，22年期初数吗？因为我没有调整过，没有概念，不好意思老师

是的，你的理解是对的

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2022-04-01 16:01匿名提问

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微尘2022-04-01 16:02

您是小企业准则还是企业准则

2022-04-01 16:02匿名提问

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微尘2022-04-01 16:03

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