您好,2022年发现多计提了费用,不知道现在怎么处理?是给放到以前年度损益调整还是未分配利润呢,还有汇算清缴咋办呢,咋做分录呢

2023/1/28 20:34:24

您好,2022年发现多计提了费用,不知道现在怎么处理?是给放到以前年度损益调整还是未分配利润呢,还有汇算清缴咋办呢,咋做分录呢

你们小企业会计准则还是企业会计准则呢

企业会计准则

用以前年度损益调整红冲多计提的费用

汇算清缴时候纳税调增,缴纳企业所得税

红冲分录:把之前多计提部分红冲,损益类科目用以前年度损益调整科目代替,然后将以前年度损益调整结转到未分配利润里面

那老师如果是小企业会计准则呢

我是新手麻烦老师

小企业会计准则的话直接红冲在当期即可

不用调整前期未分配利润

你把之前的多计提费用分录写一下

借管理费用2000 dai其他应付款2000

小企业会计准则,直接当期,借:管理费用-2000 dai:其他应付款-2000

汇算清缴时纳税调增,补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款

多谢

企业会计准则:借:其他应付款2000 dai:以前年度损益调整2000,借:以前年度损益调整2000 dai:利润分配-未分配利润2000

汇算清缴时补缴所得税,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款;借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税

以上为两种会计准则的分录

多谢老师

不客气呢

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2023-01-28 20:34匿名提问

您好,2022年发现多计提了费用,不知道现在怎么处理?是给放到以前年度损益调整还是未分配利润呢,还有汇算清缴咋办呢,咋做分录呢
会计宝
会计宝

许老师2023-01-28 20:35

你们小企业会计准则还是企业会计准则呢

2023-01-28 20:37匿名提问

企业会计准则
会计宝
会计宝

许老师2023-01-28 20:39

用以前年度损益调整红冲多计提的费用
会计宝

许老师2023-01-28 20:39

汇算清缴时候纳税调增,缴纳企业所得税
会计宝

许老师2023-01-28 20:42

红冲分录:把之前多计提部分红冲,损益类科目用以前年度损益调整科目代替,然后将以前年度损益调整结转到未分配利润里面

2023-01-28 20:42匿名提问

那老师如果是小企业会计准则呢
会计宝

2023-01-28 20:42匿名提问

我是新手麻烦老师
会计宝
会计宝

许老师2023-01-28 20:42

小企业会计准则的话直接红冲在当期即可
会计宝

许老师2023-01-28 20:42

不用调整前期未分配利润
会计宝

许老师2023-01-28 20:43

你把之前的多计提费用分录写一下

2023-01-28 20:44匿名提问

借管理费用2000 dai其他应付款2000
会计宝
会计宝

许老师2023-01-28 20:45

小企业会计准则,直接当期,借:管理费用-2000 dai:其他应付款-2000
会计宝

许老师2023-01-28 20:46

汇算清缴时纳税调增,补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款

2023-01-28 20:47匿名提问

多谢
会计宝
会计宝

许老师2023-01-28 20:47

企业会计准则:借:其他应付款2000 dai:以前年度损益调整2000,借:以前年度损益调整2000 dai:利润分配-未分配利润2000
会计宝

许老师2023-01-28 20:48

汇算清缴时补缴所得税,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款;借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税
会计宝

许老师2023-01-28 20:49

以上为两种会计准则的分录

2023-01-28 20:49匿名提问

多谢老师
会计宝
会计宝

许老师2023-01-28 20:51

不客气呢

问答已结束!

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