你好，老师。 2021年12月份代开了一张专票，税额是346.53元。后来这张专票在12月份作废了。 12月份做了这笔税额的分录。在2022年1月份重新开具了这张发票。税额这个要怎么做分录呢？

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2022/4/3 15:30:21

12月开票后又作废，这张票有入账吗

1月份入账了

12月份没有入账

那12月份的税额指的是代开票交的增值税，附加税等税费吗

作废发票时没有申请退税?

没有申请退税。留抵在税局，一月份去开的时候就没有扣税。直接扣的留抵。

那这笔税款12月已经入账了

1月份按重开的发票记账就好

借应收账款 dai主营业务收入应交税费-应交增值税

dai 应交税费，不是出现负数了吗

你之前不是交了增值税吗

是呀

挂的借方

那不是12月借方有余额

重新开票后，挂dai方

就平了

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2022-04-03 15:30匿名提问

绾绾2022-04-03 15:32

12月开票后又作废，这张票有入账吗

2022-04-03 15:35匿名提问

1月份入账了

2022-04-03 15:35匿名提问

12月份没有入账

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