老师好,我们公司是一般纳税人,去年年底预提费用,我没有体现进账税,直接借:营业费用230000贷:应付账款230000,今年票到了210000的票,我改怎么做?

2022/4/5 17:05:15

老师好,我们公司是一般纳税人,去年年底预提费用,我没有体现进账税,直接借:营业费用230000dai:应付账款230000,今年票到了210000的票,我改怎么做?

没有体现进项税

预提不用体现进项

冲销去年的预提,冲销210000

210000是含税还是不含税

含税的

不含税的话,就冲呀,210000

含税的话,你看金额多少,冲销那个金额

剩下的怎么办,走以前年度损益调整,然后调未分配利润

不用账面处理,汇算清缴时候剩下的发票到了就同样做账,没到汇算清缴就调增缴税,后期到了同样做账,明年汇算清缴调减

好的,谢谢老师

明白啦

5.31是汇算清缴最后期限,记得催发票

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易老师中级会计师答疑老师
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2022-04-05 17:05匿名提问

老师好,我们公司是一般纳税人,去年年底预提费用,我没有体现进账税,直接借:营业费用230000dai:应付账款230000,今年票到了210000的票,我改怎么做?
会计宝

2022-04-05 17:05匿名提问

没有体现进项税
会计宝
会计宝

易老师2022-04-05 17:06

预提不用体现进项
会计宝

易老师2022-04-05 17:06

冲销去年的预提,冲销210000
会计宝

易老师2022-04-05 17:08

210000是含税还是不含税

2022-04-05 17:08匿名提问

含税的
会计宝
会计宝

易老师2022-04-05 17:08

不含税的话,就冲呀,210000
会计宝

易老师2022-04-05 17:09

含税的话,你看金额多少,冲销那个金额

2022-04-05 17:10匿名提问

剩下的怎么办,走以前年度损益调整,然后调未分配利润
会计宝
会计宝

易老师2022-04-05 17:12

不用账面处理,汇算清缴时候剩下的发票到了就同样做账,没到汇算清缴就调增缴税,后期到了同样做账,明年汇算清缴调减

2022-04-05 17:12匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

2022-04-05 17:12匿名提问

明白啦
会计宝
会计宝

易老师2022-04-05 17:13

5.31是汇算清缴最后期限,记得催发票

2022-04-05 17:27匿名提问

好的,谢谢老师👩‍🏫
会计宝

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