一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增

2023/1/14 9:39:32

一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 dai:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,dai 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增

是的

22年汇算清缴之前还没到,就要调增

嗯,我查看到2020年有做到这笔红冲暂估的分录,但汇算清缴没有调增,我可以在2022年的汇算中补调增这笔费用吗

不行,要追补到所属年度

因为2020年做了,这笔暂估的红冲分录,汇算没有调增,那现在在2022年的账务处理中再次冲回这笔红冲分录,这个方法可以吗

发票始终没有收到

然后把红冲暂估做到22年,汇算也在22年调增,这样

如果每年计提,后续都没有发票,每年都要调增

就是说每年都有对这笔费用计提,汇算清缴之前还没有发生,次年红冲,汇算要做调增

好的 ,就是有点重复做分录的意思

这不影响

如果确实以后都拿不到发票,后面可以不计提

好的谢谢老师

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tammy老师财务主管答疑老师
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2023-01-14 09:3945842132

一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 dai:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,dai 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增
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tammy老师2023-01-14 09:43

是的
会计宝

tammy老师2023-01-14 09:44

22年汇算清缴之前还没到,就要调增

2023-01-14 09:45

嗯,我查看到2020年有做到这笔红冲暂估的分录,但汇算清缴没有调增,我可以在2022年的汇算中补调增这笔费用吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-14 09:56

不行,要追补到所属年度

2023-01-14 10:00

因为2020年做了,这笔暂估的红冲分录,汇算没有调增,那现在在2022年的账务处理中再次冲回这笔红冲分录,这个方法可以吗
会计宝

2023-01-14 10:01

发票始终没有收到
会计宝

2023-01-14 10:01

然后把红冲暂估做到22年,汇算也在22年调增,这样
会计宝

2023-01-14 10:45

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-14 10:10

如果每年计提,后续都没有发票,每年都要调增
会计宝

tammy老师2023-01-14 10:12

就是说每年都有对这笔费用计提,汇算清缴之前还没有发生,次年红冲,汇算要做调增

2023-01-14 10:14

好的 ,就是有点重复做分录的意思
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-14 10:14

这不影响
会计宝

tammy老师2023-01-14 10:15

如果确实以后都拿不到发票,后面可以不计提

2023-01-14 10:15

好的谢谢老师
会计宝

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