老师:请问去年多做收入,今年要通过以前年度损益科目调整吗?对应的销项税怎么处理呢?

2022/4/6 9:38:39

老师:请问去年多做收入,今年要通过以前年度损益科目调整吗?对应的销项税怎么处理呢?

首先要查明原因是多开票还是什么,如果多开票需要开具红字发票重新当期收入。如果是账务处理错误,需要通过以前年度损益调整科目,销项税额也需要冲销

去年做了收入挂的应收账款,还未开具发票,账务处理是借应收账款 dai 主营业务收入 应交销项税 今年确定收入要减少 账务是借以前年度损益 dai主营业务收入 应交销项税吗

再做一笔 借利润分配 未分配利润 dai以前年度损益

这个收入是什么原因多呢

业主这边审减了

冲减是借应收(红字),dai以前年度损益调整(红字)应交税费-应交销项税(红字)借利润分录,dai以前年度损益调整

如果有成本,需要借以前年度损益调整(红字)dai库存商品(红字)

我可以这样做吗? 借以前年度损益 dai应收账款 应交销项税 借利润分配 dai以前年度损益

当时有结转成本 但是我还需要调整成本吗?我怎么辨别该调整多少成本?

还是红字比较好,

对应这笔收入的成本

谢谢老师

不客气

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2022-04-06 09:38旧巷子里的猫🐱

老师:请问去年多做收入,今年要通过以前年度损益科目调整吗?对应的销项税怎么处理呢?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-04-06 09:40

首先要查明原因是多开票还是什么,如果多开票需要开具红字发票重新当期收入。如果是账务处理错误,需要通过以前年度损益调整科目,销项税额也需要冲销

2022-04-06 09:47旧巷子里的猫🐱

去年做了收入挂的应收账款,还未开具发票,账务处理是借应收账款 dai 主营业务收入 应交销项税 今年确定收入要减少 账务是借以前年度损益 dai主营业务收入 应交销项税吗
会计宝

2022-04-06 09:48旧巷子里的猫🐱

再做一笔 借利润分配 未分配利润 dai以前年度损益
会计宝
会计宝

安叔老师2022-04-06 09:48

这个收入是什么原因多呢

2022-04-06 09:48旧巷子里的猫🐱

业主这边审减了
会计宝
会计宝

安叔老师2022-04-06 09:51

冲减是借应收(红字),dai以前年度损益调整(红字)应交税费-应交销项税(红字)借利润分录,dai以前年度损益调整
会计宝

安叔老师2022-04-06 09:52

如果有成本,需要借以前年度损益调整(红字)dai库存商品(红字)

2022-04-06 10:00旧巷子里的猫🐱

我可以这样做吗? 借以前年度损益 dai应收账款 应交销项税 借利润分配 dai以前年度损益
会计宝

2022-04-06 10:01旧巷子里的猫🐱

当时有结转成本 但是我还需要调整成本吗?我怎么辨别该调整多少成本?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-04-06 10:03

还是红字比较好,
会计宝

安叔老师2022-04-06 10:03

对应这笔收入的成本

2022-04-06 10:04旧巷子里的猫🐱

会计宝

2022-04-06 10:04旧巷子里的猫🐱

谢谢老师
会计宝
会计宝

安叔老师2022-04-06 10:06

不客气

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