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老师，去年因为有该付的款未付，从而暂估了成本入账，借主营，贷其它应付，今年钱凑够了，付了，也取的了发票，冲回是借其它应付，贷银行吗？如果是借其它应付，我们这个是成本 ，这样是对的吗？

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2022/4/7 13:26:54

老师，去年因为有该付的款未付，从而暂估了成本入账，借主营，dai其它应付，今年钱凑够了，付了，也取的了发票，冲回是借其它应付，dai银行吗？如果是借其它应付，我们这个是成本 ，这样是对的吗？

是的

可是这个是科目用的是其它应付，那会算入成本嘛？

可以啊，暂估挂账

好的谢谢老师 暂估挂账 借：主营业务成本 dai：其它应付 冲回 借：其它应付 dai：银行存款

你发票上金额跟暂估金额一致是不

不一致，之前暂估是500000，后来实际付了590000

先冲暂估，再根据发票上金额做一笔正确的

意思是 好的谢谢老师 暂估挂账 借：主营业务成本500000 dai：其它应付500000 冲回 借：其它应付500000 dai：银行存款500000 然后再做账 借主营590000 dai银行590000

你现在是跨年收到发票了

暂估挂账 借：主营业务成本500000 dai：其它应付500000 冲回 借：其它应付500000 dai：主营业务成本500000 跨年收到发票然后再做账 借利润分配未分配590000 dai银行590000

小企业会计准则通过利润分配未分配

啊？有点不太理解，为啥是通过利润分配？我们去年没有付就是因为钱不够，导致利润表是盈利了，实际又是亏损的，所以暂估了成本入账，今年凑够了钱才付的，跨年为啥用的科目就变了吖？

涉及跨年调整的问题

好的吧，谢谢老师了

去年暂估成本，发票今年收到，由于发票金额与暂估金额不一致，先冲暂估，跨年，涉及损益调整，如果你跨年不通过利润分配未分配利润调整，对于重新做一笔的分录，不能在去年税前扣除，

很详细了，感谢可爱的老师了，再问一下，我们企业，需要给别的公司个人返点，没有办法开票，金额又不小，这种怎么现金拿出返点？

老师，冲回的时候是冲成本，还是利润啊，因为年底的成本不都转成利润里了嘛？

暂估挂账 借：主营业务成本500000 dai：其它应付500000 冲回 借：其它应付500000 dai：利润分配未分配利润500000 跨年收到发票然后再做账 借利润分配未分配590000 dai银行590000

冲利润，那上面写错

给个人返点是什么意思啊？居间费吗？

好的，这个就是比如人家给我介绍业务，需要给好处费，但都是给个人，又没有办法开票

如果是500元以下的，可以不要开发票，以收据形式就好

，当然，这个500元其实每人每月，在收据上还要备注相关的信息

那不够，还有别的办法嘛？

如果不够的话，那只能如实入账，税前调整

因为你没有发票，肯定企业所得税不可抵扣

好的吧，谢谢老师了

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-07 13:2690205445

老师，去年因为有该付的款未付，从而暂估了成本入账，借主营，dai其它应付，今年钱凑够了，付了，也取的了发票，冲回是借其它应付，dai银行吗？如果是借其它应付，我们这个是成本 ，这样是对的吗？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 13:35

是的

2022-04-07 13:3990205445

可是这个是科目用的是其它应付，那会算入成本嘛？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 13:42

可以啊，暂估挂账

2022-04-07 13:5790205445

好的谢谢老师 暂估挂账 借：主营业务成本 dai：其它应付 冲回 借：其它应付 dai：银行存款
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 13:58

你发票上金额跟暂估金额一致是不

2022-04-07 14:3490205445

不一致，之前暂估是500000，后来实际付了590000
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 14:35

先冲暂估，再根据发票上金额做一笔正确的

2022-04-07 14:3790205445

意思是 好的谢谢老师 暂估挂账 借：主营业务成本500000 dai：其它应付500000 冲回 借：其它应付500000 dai：银行存款500000 然后再做账 借主营590000 dai银行590000
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 14:38

你现在是跨年收到发票了
会计宝

tammy老师2022-04-07 14:39

暂估挂账 借：主营业务成本500000 dai：其它应付500000 冲回 借：其它应付500000 dai：主营业务成本500000 跨年收到发票然后再做账 借利润分配未分配590000 dai银行590000
会计宝

tammy老师2022-04-07 14:39

小企业会计准则通过利润分配未分配

2022-04-07 14:4690205445

啊？有点不太理解，为啥是通过利润分配？我们去年没有付就是因为钱不够，导致利润表是盈利了，实际又是亏损的，所以暂估了成本入账，今年凑够了钱才付的，跨年为啥用的科目就变了吖？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 14:46

涉及跨年调整的问题

2022-04-07 14:4790205445

好的吧，谢谢老师了
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 14:47

去年暂估成本，发票今年收到，由于发票金额与暂估金额不一致，先冲暂估，跨年，涉及损益调整，如果你跨年不通过利润分配未分配利润调整，对于重新做一笔的分录，不能在去年税前扣除，

2022-04-07 14:5090205445

很详细了，感谢可爱的老师了，再问一下，我们企业，需要给别的公司个人返点，没有办法开票，金额又不小，这种怎么现金拿出返点？
会计宝

2022-04-07 15:1490205445

老师，冲回的时候是冲成本，还是利润啊，因为年底的成本不都转成利润里了嘛？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 15:15

暂估挂账 借：主营业务成本500000 dai：其它应付500000 冲回 借：其它应付500000 dai：利润分配未分配利润500000 跨年收到发票然后再做账 借利润分配未分配590000 dai银行590000
会计宝

tammy老师2022-04-07 15:15

冲利润，那上面写错
会计宝

tammy老师2022-04-07 15:16

给个人返点是什么意思啊？居间费吗？

2022-04-07 15:1790205445

好的，这个就是比如人家给我介绍业务，需要给好处费，但都是给个人，又没有办法开票
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 15:17

如果是500元以下的，可以不要开发票，以收据形式就好
会计宝

tammy老师2022-04-07 15:18

，当然，这个500元其实每人每月，在收据上还要备注相关的信息

2022-04-07 15:1990205445

那不够，还有别的办法嘛？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-07 15:20

如果不够的话，那只能如实入账，税前调整
会计宝

tammy老师2022-04-07 15:20

因为你没有发票，肯定企业所得税不可抵扣

2022-04-07 15:2690205445

好的吧，谢谢老师了
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-04-07 15:27

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