24年11月暂估了一笔成本66468元,25年4月收到发票合同冲销原来的暂估重新入账成本66336.63元,24年汇算清缴怎么处理

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2025/5/27 9:57:42

24年11月暂估了一笔成本66468元,25年4月收到发票合同冲销原来的暂估重新入账成本66336.63元,24年汇算清缴怎么处理

- 若2024年暂估成本已全额在会计利润中扣除,且发票金额小于暂估金额,需确认2024年实际可扣除的成本为66,336.63元,因此需在汇算清缴时调增应纳税所得额131.37元。 ​ - 调增路径:在《纳税调整项目明细表》(A105000)中,“扣除类调整项目-其他”栏次填报差异金额,说明暂估成本与实际发票的差额调整。

这样吗?

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2025-05-27 09:57匿名提问

24年11月暂估了一笔成本66468元,25年4月收到发票合同冲销原来的暂估重新入账成本66336.63元,24年汇算清缴怎么处理
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哈哈老师2025-05-27 10:00

- 若2024年暂估成本已全额在会计利润中扣除,且发票金额小于暂估金额,需确认2024年实际可扣除的成本为66,336.63元,因此需在汇算清缴时调增应纳税所得额131.37元。 ​ - 调增路径:在《纳税调整项目明细表》(A105000)中,“扣除类调整项目-其他”栏次填报差异金额,说明暂估成本与实际发票的差额调整。
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2025-05-27 10:22匿名提问

会计宝
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2025-05-27 10:05匿名提问

这样吗?
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哈哈老师2025-05-27 10:14

没错的时候就是这么调整的
哈哈老师

哈哈老师2025-05-27 10:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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