去年加计抵减漏申报,导致多交增值税,今年更正申报后,可以退税,收到退税应该怎么做账

2022/4/8 13:35:34

去年加计抵减漏申报,导致多交增值税,今年更正申报后,可以退税,收到退税应该怎么做账

去年计提加计抵减税费,收到退税,要冲计提加计费

而且这个是跨年的,也有附加税退税,涉及损益调整, 借   银行存款 dai,以前年度损益调整 ; 借  , 以前年度损益调整 dai,利润分配-未分配利润    如果是小企业会计准则,直接用利润分配未分配利润调,不需要通过以前年度损益调整科目调整

多交的增值税退回来,也涉及到未分配利润?

多交的增值税冲之前做的分录

怎么冲啊,麻烦老师写下分录

 借;银行存款 dai;应交税费——未交增值税

冲原来交增值税的分录

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-08 13:3536118517

去年加计抵减漏申报,导致多交增值税,今年更正申报后,可以退税,收到退税应该怎么做账
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-08 13:51

去年计提加计抵减税费,收到退税,要冲计提加计费
会计宝

tammy老师2022-04-08 13:54

而且这个是跨年的,也有附加税退税,涉及损益调整, 借   银行存款 dai,以前年度损益调整 ; 借  , 以前年度损益调整 dai,利润分配-未分配利润    如果是小企业会计准则,直接用利润分配未分配利润调,不需要通过以前年度损益调整科目调整

2022-04-08 13:5736118517

多交的增值税退回来,也涉及到未分配利润?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-08 13:58

多交的增值税冲之前做的分录

2022-04-08 13:5936118517

怎么冲啊,麻烦老师写下分录
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-08 14:03

 借;银行存款 dai;应交税费——未交增值税
会计宝

tammy老师2022-04-08 14:03

冲原来交增值税的分录

2022-04-08 14:0536118517

收到,谢谢老师
会计宝

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