想请问一下,我们公司是餐饮行业在筹建期间,发生的一系列采购,建材费用都没有开票回来,钱是股东以认缴的名义存进对公账户里取备用金这么拿出来用的,今年应该会开业,目前只有这两个月拿了一些固定资产的票回来,前面的会计都是零申报的,等后续开始经营了,我是不是也只能把有票的支出入账,没有票的支出我要怎么处理呢?

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2022/4/12 9:31:08

想请问一下,我们公司是餐饮行业在筹建期间,发生的一系列采购,建材费用都没有开票回来,钱是股东以认缴的名义存进对公账户里取备用金这么拿出来用的,今年应该会开业,目前只有这两个月拿了一些固定资产的票回来,前面的会计都是零申报的,等后续开始经营了,我是不是也只能把有票的支出入账,没有票的支出我要怎么处理呢?

没有票的支出可以入账,只是,在企业所得税汇算时仍不能取得合规发票的不能税前扣除

那这样不就相当于,公司花了钱,但其实在所得税上面并没有减少利润

股东以认缴的名义存进对公户里,这个是不是要增加实收资本,申报印花税呢?

股东投资款存进公户是实缴

增加实收资本,申报缴纳印花税

这部分也是要开始经营后才申报吗?那这个需要去工商那边做变更吗?如果没有变更的话,等到认缴时间满了,工商会认可这种实缴方式吗?因为实缴的钱已经拿出来用了

需要工商变更

要申报印花税

那我们目前有12万多的厨具设备发票,可以一次性摊销吗?还是要分摊呢

包括了一些小篮子和辅料费,是不是要剔除一些,只把设备的内容金额做成固定资产卡片进行每月摊销呢

可以根据价值高低,分别计入固定资产,低值易耗品,或直接计入费用

没有票的那部分支出,汇算的时候是在哪一项进行调增呢

纳税调整明细表

是明细表的哪一项呢

如果无票部分计入期间费用,就调增期间费用

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2022-04-12 09:31与子同袍

想请问一下,我们公司是餐饮行业在筹建期间,发生的一系列采购,建材费用都没有开票回来,钱是股东以认缴的名义存进对公账户里取备用金这么拿出来用的,今年应该会开业,目前只有这两个月拿了一些固定资产的票回来,前面的会计都是零申报的,等后续开始经营了,我是不是也只能把有票的支出入账,没有票的支出我要怎么处理呢?
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高老师2022-04-12 09:32

没有票的支出可以入账,只是,在企业所得税汇算时仍不能取得合规发票的不能税前扣除

2022-04-12 09:34与子同袍

那这样不就相当于,公司花了钱,但其实在所得税上面并没有减少利润
会计宝

2022-04-12 09:35与子同袍

股东以认缴的名义存进对公户里,这个是不是要增加实收资本,申报印花税呢?
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 09:41

股东投资款存进公户是实缴
会计宝

高老师2022-04-12 09:41

增加实收资本,申报缴纳印花税

2022-04-12 09:45与子同袍

这部分也是要开始经营后才申报吗?那这个需要去工商那边做变更吗?如果没有变更的话,等到认缴时间满了,工商会认可这种实缴方式吗?因为实缴的钱已经拿出来用了
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 09:50

需要工商变更
会计宝

高老师2022-04-12 09:50

要申报印花税

2022-04-12 09:52与子同袍

那我们目前有12万多的厨具设备发票,可以一次性摊销吗?还是要分摊呢
会计宝

2022-04-12 09:54与子同袍

包括了一些小篮子和辅料费,是不是要剔除一些,只把设备的内容金额做成固定资产卡片进行每月摊销呢
会计宝
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高老师2022-04-12 09:58

可以根据价值高低,分别计入固定资产,低值易耗品,或直接计入费用

2022-04-12 10:03与子同袍

没有票的那部分支出,汇算的时候是在哪一项进行调增呢
会计宝
会计宝

高老师2022-04-12 10:04

纳税调整明细表

2022-04-12 10:06与子同袍

是明细表的哪一项呢
会计宝
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高老师2022-04-12 10:09

如果无票部分计入期间费用,就调增期间费用

2022-04-12 10:17与子同袍

好的 谢谢老师
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高老师2022-04-12 10:18

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