老师您好,我是刚入门的新会计。有个问题想请教一下您。我是在事业单位卫生院里工作,情况是这样的去年有一笔采购药品的费用七万多,但是因个人疏忽原因未完全入账。想咨询一下这种情况下如何做账目处理

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2026/6/29 16:17:34

老师您好,我是刚入门的新会计。有个问题想请教一下您。我是在事业单位卫生院里工作,情况是这样的去年有一笔采购药品的费用七万多,但是因个人疏忽原因未完全入账。想咨询一下这种情况下如何做账目处理

老师,我再把问题更详细的向您复述一下。去年六月份采购的一批中药价值七万多,发票的时间也是去年。但是因为个人疏忽原因导致这笔药款未完全入账。目前是想重新入财务账目,应该如何处理会更好一些呢?

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因为个人疏忽原因导致这笔药款未完全入账,现在正常的补入账

是的老师

请问如何做这笔账呀,老师

财务会计:药品验收入库时(款未付):借:库存物品—药品,dai:应付账款—XX医药公司

直接入账就可以了嘛老师。

款是还没付,对吗,直接补入账就可以了

款项是还没有付的

谢谢老师

嗯,就上面的补入账就行,(款未付):预算会计不做账务处理,待实际付款时再做支出分录。

好的,谢谢老师

不客气哦,很高兴能帮到您

老师还有一个问题,入账时间在今年,入库时间在去年,那中间相差一年的时间跨度改如何解释呢?

补入账,现在是补入账,之前没有及时入账,现在发现问题了补入账

老师,如果说去年盘存没有发现药品升溢,补入账就证明去年的账实不符那这个问题应该如何解释呀。

去年年底盘存没发现库存盘盈吗?

那现在补入账后,账面库存不是比实际的库存多了?

现在补入账应该和实际库存相符合了,老师

但是补入账的话就会涉及到,去年库存那边的报表账实不符。现在就是因为这个问题应该如何做更好的解释

那之前没入账,年底盘库账实应该不符吧

当时盘点表是按实际提交上去的吗?如果是的话就好解释了,盘点表账实不符,然后查找原因,现在查找到了原因补入账

是的老师,现在就是想请教一下您这个问题应该如何解释会更好

当时盘点表账实不符,然后查找原因,现在查找到了原因补入账

老师,我再详细的和您说一下这个情况吧。当时年底盘存的时候账实是相符的,但是现在查找出来发现这笔药款未入账,那要是补入账的话就会证明去年的那笔账,账实不符。这样的情况下应该如何解释原因呢老师

当时年底盘存的时候账实是相符的,怎么会账实相符,账上少入账还账实相符,现在补入账后还账实相符,有点自相矛盾啊

公司有其他的未及时入账的情形吗

没有,就只有这一个

那前后有点矛盾啊,要求就是当时盘库数据不准确

存在漏盘点的情况

行,谢谢老师了

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2026-06-29 16:1732364829

老师您好,我是刚入门的新会计。有个问题想请教一下您。我是在事业单位卫生院里工作,情况是这样的去年有一笔采购药品的费用七万多,但是因个人疏忽原因未完全入账。想咨询一下这种情况下如何做账目处理
会计宝

2026-06-29 16:2432364829

老师,我再把问题更详细的向您复述一下。去年六月份采购的一批中药价值七万多,发票的时间也是去年。但是因为个人疏忽原因导致这笔药款未完全入账。目前是想重新入财务账目,应该如何处理会更好一些呢?
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李伟老师2026-06-29 16:42

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李伟老师2026-06-29 16:43

因为个人疏忽原因导致这笔药款未完全入账,现在正常的补入账

2026-06-29 16:4432364829

是的老师
会计宝

2026-06-29 16:4532364829

请问如何做这笔账呀,老师
会计宝
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李伟老师2026-06-29 16:46

财务会计:药品验收入库时(款未付):借:库存物品—药品,dai:应付账款—XX医药公司

2026-06-29 16:5232364829

直接入账就可以了嘛老师。
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李伟老师2026-06-29 16:53

款是还没付,对吗,直接补入账就可以了

2026-06-29 16:5332364829

款项是还没有付的
会计宝

2026-06-29 16:5332364829

谢谢老师
会计宝
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李伟老师2026-06-29 16:54

嗯,就上面的补入账就行,(款未付):预算会计不做账务处理,待实际付款时再做支出分录。

2026-06-29 16:5432364829

好的,谢谢老师
会计宝
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李伟老师2026-06-29 16:55

不客气哦,很高兴能帮到您

2026-06-29 17:0732364829

老师还有一个问题,入账时间在今年,入库时间在去年,那中间相差一年的时间跨度改如何解释呢?
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李伟老师2026-06-29 17:08

补入账,现在是补入账,之前没有及时入账,现在发现问题了补入账

2026-06-29 17:1632364829

老师,如果说去年盘存没有发现药品升溢,补入账就证明去年的账实不符那这个问题应该如何解释呀。
会计宝
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李伟老师2026-06-29 17:19

去年年底盘存没发现库存盘盈吗?
会计宝

李伟老师2026-06-29 17:20

那现在补入账后,账面库存不是比实际的库存多了?

2026-06-29 17:2332364829

现在补入账应该和实际库存相符合了,老师
会计宝

2026-06-29 17:2532364829

但是补入账的话就会涉及到,去年库存那边的报表账实不符。现在就是因为这个问题应该如何做更好的解释
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李伟老师2026-06-29 17:25

那之前没入账,年底盘库账实应该不符吧
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李伟老师2026-06-29 17:27

当时盘点表是按实际提交上去的吗?如果是的话就好解释了,盘点表账实不符,然后查找原因,现在查找到了原因补入账

2026-06-29 17:2732364829

是的老师,现在就是想请教一下您这个问题应该如何解释会更好
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李伟老师2026-06-29 17:27

当时盘点表账实不符,然后查找原因,现在查找到了原因补入账

2026-06-29 17:3632364829

老师,我再详细的和您说一下这个情况吧。当时年底盘存的时候账实是相符的,但是现在查找出来发现这笔药款未入账,那要是补入账的话就会证明去年的那笔账,账实不符。这样的情况下应该如何解释原因呢老师
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李伟老师2026-06-29 17:41

当时年底盘存的时候账实是相符的,怎么会账实相符,账上少入账还账实相符,现在补入账后还账实相符,有点自相矛盾啊
会计宝

李伟老师2026-06-29 17:42

公司有其他的未及时入账的情形吗

2026-06-29 17:4232364829

没有,就只有这一个
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李伟老师2026-06-29 17:43

那前后有点矛盾啊,要求就是当时盘库数据不准确
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存在漏盘点的情况

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