以前年度有交过增值税但是未做账务处理,怎么在21年年末体现以前交过的税费呢?

2022/4/13 11:22:07

以前年度有交过增值税但是未做账务处理,怎么在21年年末体现以前交过的税费呢?

去年有一张专票已勾选抵扣进项,但是未做账务处理,今年怎么补这笔分录呢?

是上面问题还是下面的

两个都是,同时发现的问题,不知道怎么解决

第一种就是没有做交税的分录 小规模 借,应交税费应交增值税 dai,银行存款

第一种就是补分录,

第二种,如果这样发票发生的费用是去年的,去年没有做账,补

第二个问题怎么做账务处理呢

如果是小企业会计准则 借,利润分配未分配利润 借,应交税费应交增值税进项 dai,应付账款

好的

第一个问题,是一般纳税人的,如果补分录的话,那银行流水就对不上了。可以只体现以前交过税费的累积数吗

要怎么体现呢?

那么请问你之前缴纳税费的时候,他是挂哪个科目啊?地上流水肯定要对得上,如果他之前没有挂哪个科目,银行流水肯定有多一笔这个钱的

以前的账查不到

它这笔分录 dai记营业外收入-745.49是什么意思呢?

21年发生2711.83的销项,进项已抵扣1705.75,但是漏计234.23的进项税额,如果22年补分录,那么21年留底税额是521.42

漏记进项补冲一笔分录

之前进项是全部记到成本费用中吗

我现在只能查到21年的账务处理,再以前的查不到了

那要怎么在22年调成还有521.42的留底税额呀

如果账上的留底跟实际的一样,就继续挂着

就是跟账上的不一致了,21年末已经都调成0了,如何调回有留抵的呀

这个要查账啊,不然你怎么知道之前会计是把专票的进项记到成本还是费用中

只是看21年的呢

还有一种就是直接冲利润分配未分配利润

借,应交税费应交增值税进项 dai,利润分配未分配利润

那要把21年末做的那个调整税额的分录先反冲了吗

如果是直接计入成本费用中,现在跨年了,就直接冲利润分配未分配利润

可以告诉我具体分录吗,我好像不是很懂😭

借,应交税费应交增值税进项 dai,利润分配未分配利润

就这个

老师,这家公司的前身是批发业,现在已经调整了主营项目类别和改变公司名称了。以前的账务现在查不到了,那税费要累积以前发生的吗?

要,法人还是这个法人,只是公司名称变更而已

查了一下,法人今年一月变更了

公司持续经营,只是法人变更,账继续做

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2022-04-13 11:2243824313

以前年度有交过增值税但是未做账务处理,怎么在21年年末体现以前交过的税费呢?
会计宝

2022-04-13 11:2643824313

去年有一张专票已勾选抵扣进项,但是未做账务处理,今年怎么补这笔分录呢?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 11:28

是上面问题还是下面的

2022-04-13 11:3043824313

两个都是,同时发现的问题,不知道怎么解决
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 11:35

第一种就是没有做交税的分录 小规模 借,应交税费应交增值税 dai,银行存款
会计宝

tammy老师2022-04-13 11:35

第一种就是补分录,
会计宝

tammy老师2022-04-13 11:36

第二种,如果这样发票发生的费用是去年的,去年没有做账,补

2022-04-13 11:4043824313

第二个问题怎么做账务处理呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 11:42

如果是小企业会计准则 借,利润分配未分配利润 借,应交税费应交增值税进项 dai,应付账款

2022-04-13 12:0143824313

好的
会计宝

2022-04-13 12:0143824313

第一个问题,是一般纳税人的,如果补分录的话,那银行流水就对不上了。可以只体现以前交过税费的累积数吗
会计宝

2022-04-13 12:0243824313

要怎么体现呢?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 12:10

那么请问你之前缴纳税费的时候,他是挂哪个科目啊?地上流水肯定要对得上,如果他之前没有挂哪个科目,银行流水肯定有多一笔这个钱的

2022-04-13 12:2243824313

会计宝
会计宝

2022-04-13 12:3443824313

以前的账查不到
会计宝

2022-04-13 12:3543824313

它这笔分录 dai记营业外收入-745.49是什么意思呢?
会计宝

2022-04-13 12:3643824313

21年发生2711.83的销项,进项已抵扣1705.75,但是漏计234.23的进项税额,如果22年补分录,那么21年留底税额是521.42
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 13:54

漏记进项补冲一笔分录
会计宝

tammy老师2022-04-13 13:55

之前进项是全部记到成本费用中吗

2022-04-13 13:5843824313

我现在只能查到21年的账务处理,再以前的查不到了
会计宝

2022-04-13 14:0043824313

那要怎么在22年调成还有521.42的留底税额呀
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:01

如果账上的留底跟实际的一样,就继续挂着

2022-04-13 14:0243824313

就是跟账上的不一致了,21年末已经都调成0了,如何调回有留抵的呀
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:05

这个要查账啊,不然你怎么知道之前会计是把专票的进项记到成本还是费用中

2022-04-13 14:0643824313

只是看21年的呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:07

还有一种就是直接冲利润分配未分配利润
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:08

借,应交税费应交增值税进项 dai,利润分配未分配利润

2022-04-13 14:0943824313

那要把21年末做的那个调整税额的分录先反冲了吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:10

如果是直接计入成本费用中,现在跨年了,就直接冲利润分配未分配利润

2022-04-13 14:1243824313

可以告诉我具体分录吗,我好像不是很懂😭
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:16

借,应交税费应交增值税进项 dai,利润分配未分配利润
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:16

就这个

2022-04-13 14:3443824313

老师,这家公司的前身是批发业,现在已经调整了主营项目类别和改变公司名称了。以前的账务现在查不到了,那税费要累积以前发生的吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 14:38

要,法人还是这个法人,只是公司名称变更而已

2022-04-13 15:1143824313

查了一下,法人今年一月变更了
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-13 16:11

公司持续经营,只是法人变更,账继续做

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