本企业是软件企业一般纳税人,外购了一批电脑赠送给客户并取得增值税专用发票,咨询过当地税务局要视同销售且专票可以抵扣,并且要代扣代缴个人所得税,应该如何做账呢

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2022/4/18 14:03:10

本企业是软件企业一般纳税人,外购了一批电脑赠送给客户并取得增值税专用发票,咨询过当地税务局要视同销售且专票可以抵扣,并且要代扣代缴个人所得税,应该如何做账呢

是赠送给客户个人吗?

客户也是企业呀

如果是企业,为什么要代扣代缴个人所得税?

算他们的偶然所得

偶然所得也是针对个人才要交个人所得税

那先不考虑这个代扣代缴这部分呢?

这是用于企业,可以记入营业外收入,计征企业所得税才对啊

那我司对这笔业务如何账务处理才对呢?具体如何做这个分录呀

你是赠送给客户,是做业务招待费或业务推广费

购进时:借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款/银行存款

赠送给客户时,借:销售费用-业务招待费 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税)

这样的话这个增值税是不是一进一销相当于抵消了呢

可以这么理解

那所得税这块怎么办?

所得税的处理会有一点不一样

调增收入和成本

那我在账上这两笔都要做吗

有点搞不清楚

我先做完按照会计处理就是确认为费用,然后又要确认收入吗?

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

还是说在所得税申报的时候在申报表那块补充填写就好了?

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

噢噢噢

嗯嗯

那那个取得的增值税专用发票也是一样进行抵扣认证吧

是的

噢噢谢谢

不客气

还可以问一个问题嘛?就是本月取得了一张红字增值税专用发票,冲的是21年的。当时在21年的时候票开多了导致我们账上少做了主营业务成本多抵扣了进项,现在红冲掉多开的发票,这怎么处理呀?

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2022-04-18 14:0352925256

本企业是软件企业一般纳税人,外购了一批电脑赠送给客户并取得增值税专用发票,咨询过当地税务局要视同销售且专票可以抵扣,并且要代扣代缴个人所得税,应该如何做账呢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:03

是赠送给客户个人吗?

2022-04-18 14:0452925256

客户也是企业呀
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:04

如果是企业,为什么要代扣代缴个人所得税?

2022-04-18 14:0452925256

算他们的偶然所得
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:05

偶然所得也是针对个人才要交个人所得税

2022-04-18 14:0552925256

那先不考虑这个代扣代缴这部分呢?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:05

这是用于企业,可以记入营业外收入,计征企业所得税才对啊

2022-04-18 14:0652925256

那我司对这笔业务如何账务处理才对呢?具体如何做这个分录呀
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:07

你是赠送给客户,是做业务招待费或业务推广费
会计宝

小小2022-04-18 14:07

购进时:借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款/银行存款
会计宝

小小2022-04-18 14:08

赠送给客户时,借:销售费用-业务招待费 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税)

2022-04-18 14:0852925256

这样的话这个增值税是不是一进一销相当于抵消了呢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:09

可以这么理解

2022-04-18 14:0952925256

那所得税这块怎么办?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:10

所得税的处理会有一点不一样
会计宝

小小2022-04-18 14:12

调增收入和成本

2022-04-18 14:1252925256

那我在账上这两笔都要做吗
会计宝

2022-04-18 14:1352925256

有点搞不清楚
会计宝

2022-04-18 14:1352925256

我先做完按照会计处理就是确认为费用,然后又要确认收入吗?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:14

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

2022-04-18 14:1452925256

还是说在所得税申报的时候在申报表那块补充填写就好了?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:14

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

2022-04-18 14:1452925256

噢噢噢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:15

嗯嗯

2022-04-18 14:1552925256

那那个取得的增值税专用发票也是一样进行抵扣认证吧
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:15

是的

2022-04-18 14:1552925256

噢噢谢谢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:15

不客气

2022-04-18 14:1752925256

还可以问一个问题嘛?就是本月取得了一张红字增值税专用发票,冲的是21年的。当时在21年的时候票开多了导致我们账上少做了主营业务成本多抵扣了进项,现在红冲掉多开的发票,这怎么处理呀?
会计宝
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小小2022-04-18 14:17

如果您想咨询的问题较多的话,可以开通我们的包月服务哦
会计宝

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有一个月是168元和268元的
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小小

小小2022-04-18 14:29

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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