本月收到上年度的红冲发票，我司是购买方，该如何进行账务处理呢？

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2022/4/19 16:54:43

冲销收到蓝字发票时的凭证

上年度的分录是借：主营业务成本应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款这笔分录里面主营业务成本少计了，而进项税多抵扣了该红字发票对应税额

具体分录怎么做呢

上一年度的呀~ 小企业会计准则还是一般准则

稍等我看一下

两种处理方法第一直接冲减本年度的成本红字借：主营业务成本进项税额转出 dai：银行存款（红字）

第二种方法：调整以前年度损益借：银行存款 dai：以前年度损益调整进项税额转出

啊

借：未分配利润 dai：以前年度损益调整

但是我们负的实际款项没有错

当时情况是客户多开了票，然后同事做账的时候，直接用的正确付款金额减去所有票的税额得出的主营业务成本数，因为票是开多了的，所以进项多了，倒减出来的成本就少了

然后现在开了红字发票来冲掉多开的票

使用的是一般会计准则

这样的话只把进项转出就可以

那分录这块我这么做才对呀

怎么

借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交增值税（进项税额准出）

转

这样吗

税款多么不多的话直接冲减当年的或者在当年计提

你申报所得税的时候调整下

这样调整会很麻烦吗

是的

要调整以前年度损益的时候比较麻烦

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2022-04-19 16:54匿名提问

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归老师2022-04-19 16:55

冲销收到蓝字发票时的凭证

2022-04-19 16:56匿名提问

2022-04-19 16:57匿名提问

具体分录怎么做呢

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