申报企业年报，工会经费和社保费用，在职工薪酬纳税调整明细表填列。还需不需要在期间费用明细表填。(查管理费用明细账的时候有管理费用-社保)

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2022/4/21 10:59:21

在期间费用明细表里填列在职工薪酬那一栏

管理费用--职工薪酬里的费用要和职工薪酬纳税调整明细表里的合计数要相等。

职工薪酬纳税调整明细表的合计数＝期间费用明细表(管理费用＋销售费用）的职工薪酬合计数。这么理解没问题吧？

嗯嗯

老师还有就是我现在发现21年底少计提企业所得税了，现在这个调整分录要怎么做？

就已经跨年度，

金额大吗不大的话，直接在今年补计提：借：所得税费用，dai：应交税费---应交企业所得税金额大的话，直接计提到利润分配--未分配利润，dai：应交税费---应交企业所得税

直接计提到利润分配---未分配利润里（适用的是小企业会计准则）。如果是企业会计准则，计提到：以前年度损益调整，再结转到利润分配----未分配利润里。

哦哦，好的/:ok 我明白了，谢谢老师。

不客气

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2022-04-21 10:5922181262

申报企业年报，工会经费和社保费用，在职工薪酬纳税调整明细表填列。还需不需要在期间费用明细表填。(查管理费用明细账的时候有管理费用-社保)

Amy老师2022-04-21 11:02

在期间费用明细表里填列在职工薪酬那一栏

Amy老师2022-04-21 11:03

管理费用--职工薪酬里的费用要和职工薪酬纳税调整明细表里的合计数要相等。

2022-04-21 11:0922181262

职工薪酬纳税调整明细表的合计数＝期间费用明细表(管理费用＋销售费用）的职工薪酬合计数。这么理解没问题吧？

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

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