公司平时买的吃的喝的食品,计入到管理费用福利费,贷方计入法人,没有申报个税,企业所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表,有个职工福利费支出,这行我如果填入数据,那么纳税调整明细表下面有个扣除类调整项目 职工薪酬,他的取数加上了填的福利费,这种情况职工薪酬支出及纳税调整明细表福利费怎么填

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2026/1/26 10:50:48

公司平时买的吃的喝的食品,计入到管理费用福利费,dai方计入法人,没有申报个税,企业所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表,有个职工福利费支出,这行我如果填入数据,那么纳税调整明细表下面有个扣除类调整项目 职工薪酬,他的取数加上了填的福利费,这种情况职工薪酬支出及纳税调整明细表福利费怎么填

您好,您做账的时候记入到福利费没有错

那汇算清缴a105050职工福利费支出怎么填呢

载职工薪酬纳税调整明细表里面,填到职工薪酬福利费里面,如果没有超过福利费的标准是不需要纳税调整的

账载金额是账上的发生金额,税收金额就是工资薪金总额*14%的部分,账载金额没有超过这个税收金额不需要纳税调整,超过的部分则需要纳税调整

但是我填入数据的话,那么扣除类调整项目下面的职工薪酬取数会取到福利费,跟我计提的职工薪酬数据不一致了

你现在就在申报呢呢?

你截图我看看

没错啊,你超过福利费的扣除比例了,多的部分需要纳税调整

职工薪金我计提的就30000,福利费计提5000

没错啊,你超过福利费的扣除比例了,多的部分需要纳税调整

第一张图下面职工薪酬就变成35000

只要你账上的福利费比你工资薪金总额的14%多,多出的部分就需要纳税调增

补充,职工薪酬包含职工福利费,你说的30000只是指工资薪金。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-01-26 10:5032146120

公司平时买的吃的喝的食品,计入到管理费用福利费,dai方计入法人,没有申报个税,企业所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表,有个职工福利费支出,这行我如果填入数据,那么纳税调整明细表下面有个扣除类调整项目 职工薪酬,他的取数加上了填的福利费,这种情况职工薪酬支出及纳税调整明细表福利费怎么填
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哈哈老师2026-01-26 10:52

您好,您做账的时候记入到福利费没有错
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2026-01-26 10:5332146120

那汇算清缴a105050职工福利费支出怎么填呢
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哈哈老师2026-01-26 10:53

载职工薪酬纳税调整明细表里面,填到职工薪酬福利费里面,如果没有超过福利费的标准是不需要纳税调整的
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哈哈老师2026-01-26 10:54

账载金额是账上的发生金额,税收金额就是工资薪金总额*14%的部分,账载金额没有超过这个税收金额不需要纳税调整,超过的部分则需要纳税调整

2026-01-26 10:5632146120

但是我填入数据的话,那么扣除类调整项目下面的职工薪酬取数会取到福利费,跟我计提的职工薪酬数据不一致了
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哈哈老师2026-01-26 10:56

你现在就在申报呢呢?
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哈哈老师2026-01-26 10:57

你截图我看看

2026-01-26 11:3332146120

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2026-01-26 11:5332146120

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哈哈老师2026-01-26 11:01

没错啊,你超过福利费的扣除比例了,多的部分需要纳税调整

2026-01-26 11:0132146120

职工薪金我计提的就30000,福利费计提5000
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哈哈老师2026-01-26 11:01

没错啊,你超过福利费的扣除比例了,多的部分需要纳税调整

2026-01-26 11:0232146120

第一张图下面职工薪酬就变成35000
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哈哈老师2026-01-26 11:03

只要你账上的福利费比你工资薪金总额的14%多,多出的部分就需要纳税调增
会计宝

官方回复2026-02-24 14:44

补充,职工薪酬包含职工福利费,你说的30000只是指工资薪金。
官方回复

官方回复2026-02-24 14:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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