老师 你好 我4月份开具了一张负数发票，这张发票是已经收到款的了（私户转到公司来的），但是因为后来付款的公司名称变更了，私户转账的那个人没办法报销，所以重新开了一张给她
2022/5/9 14:58:40
老师 你好 我4月份开具了一张负数发票，这张发票是已经收到款的了（私户转到公司来的），但是因为后来付款的公司名称变更了，私户转账的那个人没办法报销，所以重新开了一张给她
现在我报税，公司的收入和申报表上面的收入数据不一样了 这要怎么办
为什么不一样呢？
我也不知道呀
我就做一笔负数的分录嘛
发票没有作废或者冲红，只是做了负数分录？
那你要按照开票系统的数据报税
冲红了的
那不应该有影响呀
按照开票系统的报税 那我两边的数据不一样了呀
你首选需要查出来，账面和开票系统不一致的原因，然后才好知道怎么处理
我之前说的是以为你没有红冲发票，只做了分录，那是要按照开票系统得数来申报的。如果不是这个情况，你还是要先查询出差异原因
利润表中的收入 就是和申报表的收入查了那种负数发票的金额
差
怎么会呢，你账面不是做了负数凭证？开票系统中也开了红字发票？
这2者对应了，你的利润表的收入和开票系统的金额就不应该有差了
负数发票金额是275 我做了负数分录 本月都的收入就减少了275
对呀，没有问题呀
你原来的正数发票是做了的吧？
做了
对啊 这样是没啥问题 但是我收入和申报表的不一致呀
对呀，那没有问题呀
我是已经收到了275 元 之后才作废的哦
收款怎么做的分录？
借 银行存款 275 dai应收账款 275
对
这笔不影响你的收入
你冲红发票以后，应收账款就应该是个dai方275
冲红分录我是这样做的
做了个相反的分录 没有做负数
那期末结转，结转这笔了吗？
你查一下你的余额表，主营业收入期末有没有余额
没有余额了
那我觉得你的差异不应该是出在这笔上啊
但是就是这个数呀 这是为啥
是已经收到款的原因吗
不是回款的原因，你的回款和收入这个科目没有关系
实在不行，只能每笔核对
结转的利润收入 是44325.48 开票金额是44584.91 相差 了 259.43
你还是开票多
你这样，你对对账面你做了几次275的凭证（包括整数、负数），再看看开票系统上是几笔
会不会是我冲红之后，重新开的那种发票没有做账
那你做没做，没做的话就是因为这个呀
找到原因了 是没有做账
我开的电子发票 太容易漏账了
行
找到就好
对应不上，第一就是要找差异的原因，不要走死胡同
那老师 新开的这张发票怎么做分录呀
借应收账款 dai主营业务收入 应交税费
那应收账款不是不平了吗
已经收到款了的
这样做的话我怎么冲账
你不做的话，应收应该是有dai方余额的，你做上，应收才是平的
那我明细科目是写哪家公司呀
之前冲红的是a公司，现在重新开票的是b公司
那你收款是收的A?
对的
那需要让B给你打款，然后你再吧钱退给A，才能平账
a那边是私户转到我公司的
然后给他开发票回去报销
不然通过现金的方式转 一下，但是现金需要A给你开个收据，你开收据给B
分录怎么做呢？
借:库存现金 dai:应收账款
这么吗
借：应收账款-A dai：现金 借：现金 dai：应收账款-B
可以不用收据这些的吗
就相当于公司调账这样
金额小，你就这么做账就做了
理论上是不行的
好的 谢谢老师
问题应该不大吧
你这一笔不会有问题的
我还有个问题 我们公司给别家公司了开出发票，但是那家公司直接把钱打到老爸的账户上了，老板不转回来了 这账该怎么平呀
老板
平不了
你们是公司性质？
平的话，老板不退的这个钱是要做分红交个税的
对的
估计你们老板不会愿意的
对啊 之前也叫他转回来过了 但是他说钱用在别的地方了 不转回来
用在哪了，有发票回来也行
发票做费用 dai现金
现金去冲平这个账
基本是没有发票了
还有老板借款出去 做 其他应收款
钱没还回来的可能这个又要怎么冲平呀
除非老板有发票，可以平账
否则就是要按分红交个税
要不就一直挂账，什么时候税务局查了什么时候再补
这种情况税务局一定会认定为分红
你是说借款这个吗
对
按分红交个税是怎么交？
分录怎么做
20%
那老板更不可能给你交这么多的个税
我说了估计不行，所以你们老板就只能找发票来处理
不然等税务稽查的话，会要求补税的
只能告诉你，长期挂账是会有税务风险的
那有没有可能放进库存现金里面去
库存现金需要有来源
你用库存现金冲借款
你账面的库存现金金额就会很大
也是不合理的现象
税务稽查的时候，你能不能拿出这么一笔钱是个问题，你拿出这笔钱怎么解释为什么不存银行，也是个问题
库存现金没太有实际操作性
那库存现金能不能冲掉呢
冲掉的话，就要有发票呀
有支出，才能冲掉
支出就是发票嘛，要不就是人员工资，工资的话也是要交个税的
天哪 那我该怎么办啊
这个不是财务人员能够解决的
你要把相关的风险告知你的老板
好的 谢谢老师
老师 我暂估了成本 后面怎么冲回来呀
供应商给你开发票冲回来
冲的分录咋做呢
借，应付-暂估dai：应付
老师 能教我编一下现金流量表吗
平台要求单个问题单独回复，新问题请重新提问哦
好的 我就想问一下 我给出公司资产负债表和利润表的数据 老师可以一步一步教着怎么计算吗
可以的话 我重新提问问题
这种的话，建议你可以指定老师回复
那就杨老师呗
或者就重新提问，看有没有老师愿意接
要通过系统指定
要是别的老师不接咋办
就老师您不可以吗
这个时间有点长，我没有整块的时间来知道
指导
那我重新发起了 没有老师接怎么办
所以我建议你通过制定老师来咨询
或者你可以联系一下APP首页的客服
