老师你好,我想咨询一下,一般纳税人小微企业满足六税两费退还政策,21年12月计提于1月缴纳的城建税等退还时,账务处理是否需要调整以前年度损益

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2022/5/9 19:17:17

老师你好,我想咨询一下,一般纳税人小微企业满足六税两费退还政策,21年12月计提于1月缴纳的城建税等退还时,账务处理是否需要调整以前年度损益

对的

老师,请问12月计提和1月交附加税时的分录是 借 税金及附加 dai 应交税费 借 应交税费 dai 银行存款 现在退减免的税费,是否正常是否直接可以做 借 银行存款 dai 税金及附加 负数 还是要通过应交税费科目呢 借 银行存款 dai 应交税费 负数 借 应交税费 负数 dai 税金及附加 负数

我讲的是规范的做法,当然也有很多人按照你的做法做的

谢谢老师,刚才发的分录是我理解只涉及当年的 由于涉及调整以前年度损益 是不是减免的税费分录就变成了 借 银行存款 dai 以前年度损益调整

谢谢老师啦,其实我还有点不明白,减免的税费是否还需要通过应交税费科目来核算呢,为什么不呢

为了简化吧

我们母公司觉得这个金额比较小,说是尽量不要用以前年度损益调整科目;但是直接冲减今年的税金及附加,税金附加是个负数,会不会也很奇怪哈哈

还是我刚才讲的,理论上是记到以前年度损益调整,不过很多觉得金额小的话,很多记到税金及附加

这样做法问题也不大

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2022-05-09 19:1732850706

老师你好,我想咨询一下,一般纳税人小微企业满足六税两费退还政策,21年12月计提于1月缴纳的城建税等退还时,账务处理是否需要调整以前年度损益
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-09 19:33

对的

2022-05-09 19:5432850706

老师,请问12月计提和1月交附加税时的分录是 借 税金及附加 dai 应交税费 借 应交税费 dai 银行存款 现在退减免的税费,是否正常是否直接可以做 借 银行存款 dai 税金及附加 负数 还是要通过应交税费科目呢 借 银行存款 dai 应交税费 负数 借 应交税费 负数 dai 税金及附加 负数
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-09 19:59

我讲的是规范的做法,当然也有很多人按照你的做法做的

2022-05-09 20:0032850706

谢谢老师,刚才发的分录是我理解只涉及当年的 由于涉及调整以前年度损益 是不是减免的税费分录就变成了 借 银行存款 dai 以前年度损益调整
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-09 20:00

2022-05-09 20:0132850706

谢谢老师啦,其实我还有点不明白,减免的税费是否还需要通过应交税费科目来核算呢,为什么不呢
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-09 20:02

为了简化吧

2022-05-09 20:2032850706

我们母公司觉得这个金额比较小,说是尽量不要用以前年度损益调整科目;但是直接冲减今年的税金及附加,税金附加是个负数,会不会也很奇怪哈哈
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-09 20:21

还是我刚才讲的,理论上是记到以前年度损益调整,不过很多觉得金额小的话,很多记到税金及附加
会计宝

厚积薄发2022-05-09 20:21

这样做法问题也不大

2022-05-09 20:2232850706

好的,谢谢老师!
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-09 20:22

可以加个关注后期方便沟通解答

2022-05-09 20:2932850706

好的老师
会计宝
厚积薄发

厚积薄发2022-05-09 20:30

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