小微企业，小会计准则，几年前的错账，今年还未清缴准备补税，调整以前年度损益科目，结转未分配利润，还要计提法定盈余公积吗？

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2022/5/11 19:58:14

实务中可以不针对这笔提法定盈余公积

可以不用计提，是吗？不影响今年的财务报表数据吗？

是的

因为你是调以前年度的损益

几年前做的暂估入库，会计实务不太懂，对私金额2000多，没有发票，并已做成本结转，一直挂在应付账款dai方，今年做汇算清缴，直接红冲原来的暂估凭证，再通过以前年度损益科目调整可以吗？有没有问题呢？

几年前的暂估，在当年汇算清缴如果做了调整了，你就可以直接做到当年的损益，不用再做到以前年度损益调整了

会计小白，业务发生的那年汇算清缴时没有调增这个，只是按自动生成的财务报表填上数据的，所以今年汇算清缴我就在<纳税调整项目明细表>里扣除类的“其他”项目下补上，可以吗？

建议不要在现在的汇算清缴调整了，把账务做到今年的红字就行，相对于前几年，已经过了汇算清缴期了

老师，那我就红冲原来的两个分录：那一年的暂估入库和对应的结转销售成本，计入今年的当期损益中，可以吗？

可以

还需要做其他什么补充吗？怕有什么遗漏会做错账

没有，按原来的涉及的科目进行处理就行

好的，感谢老师！

不客气

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2022-05-11 19:58匿名提问

小微企业，小会计准则，几年前的错账，今年还未清缴准备补税，调整以前年度损益科目，结转未分配利润，还要计提法定盈余公积吗？

小小2022-05-11 19:58

实务中可以不针对这笔提法定盈余公积

2022-05-11 20:02匿名提问

可以不用计提，是吗？不影响今年的财务报表数据吗？

小小2022-05-11 20:14

是的

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