老师,咨询您一下哦,我家是建筑一般纳税人,2025年底,进项票未到,计提了200万,但是新接手的会计没有处理这预提的200万,直接汇算清缴的,现在发现这个问题了,想要重新申报,目前进项票属于去年的已经到了68万,请问如何处理汇算清缴,以及账目如何调整

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2026/4/25 15:27:25

老师,咨询您一下哦,我家是建筑一般纳税人,2025年底,进项票未到,计提了200万,但是新接手的会计没有处理这预提的200万,直接汇算清缴的,现在发现这个问题了,想要重新申报,目前进项票属于去年的已经到了68万,请问如何处理汇算清缴,以及账目如何调整

结转成本是201万,这些是都没有发票吗,后期会取得发票吗

目前进项票属于去年的已经到了68万,如果是真实的业务的话,账上是不做调的,税务上已取得发票68万,剩余没取得发票的需要纳税调增

老师,如果这样的话,是不是直接在汇算清缴调增就行了呀,那另外应付账款的那笔分录我后续如何处理呀

如果是真实的采购的话,款项不支付给对方吗?

支付的,就是不知道怎么写分录呢,比如我计提了200万,只到了80万,还有120万在汇算清缴直接调整了,120万的应付账款消掉的分录应该如何写呀

120万的应付账款为什么要消掉,是不支付吗?

因为是计提了200万嘛,只来了80万,另外200万是多计提的,没有实际往来的

老师帮我支个招吧🥹

没有实际的往来,那就需要调账了,把多预估的部分冲销掉

如何调整,直接在12月份账上调整不,更改12月份的报表不

借 库存商品 负数 dai 应付账款 负数 借 利润分配-未分配利润 负数 dai 库存商品 负数,去年的都已经结账了,可以在当期调整

好的老师,那汇算清缴这部分,我就直接调增就行了对吧

是的

好的老师,谢谢您

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2026-04-25 15:27兔老小

老师,咨询您一下哦,我家是建筑一般纳税人,2025年底,进项票未到,计提了200万,但是新接手的会计没有处理这预提的200万,直接汇算清缴的,现在发现这个问题了,想要重新申报,目前进项票属于去年的已经到了68万,请问如何处理汇算清缴,以及账目如何调整
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2026-04-25 15:06兔老小

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李伟老师2026-04-25 15:30

结转成本是201万,这些是都没有发票吗,后期会取得发票吗
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李伟老师2026-04-25 15:45

目前进项票属于去年的已经到了68万,如果是真实的业务的话,账上是不做调的,税务上已取得发票68万,剩余没取得发票的需要纳税调增

2026-04-25 16:23兔老小

老师,如果这样的话,是不是直接在汇算清缴调增就行了呀,那另外应付账款的那笔分录我后续如何处理呀
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李伟老师2026-04-25 16:41

如果是真实的采购的话,款项不支付给对方吗?

2026-04-25 16:44兔老小

支付的,就是不知道怎么写分录呢,比如我计提了200万,只到了80万,还有120万在汇算清缴直接调整了,120万的应付账款消掉的分录应该如何写呀
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李伟老师2026-04-25 16:47

120万的应付账款为什么要消掉,是不支付吗?

2026-04-25 16:50兔老小

因为是计提了200万嘛,只来了80万,另外200万是多计提的,没有实际往来的
会计宝

2026-04-25 16:51兔老小

老师帮我支个招吧🥹
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李伟老师2026-04-25 16:53

没有实际的往来,那就需要调账了,把多预估的部分冲销掉

2026-04-25 16:54兔老小

如何调整,直接在12月份账上调整不,更改12月份的报表不
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李伟老师2026-04-25 16:56

借 库存商品 负数 dai 应付账款 负数 借 利润分配-未分配利润 负数 dai 库存商品 负数,去年的都已经结账了,可以在当期调整

2026-04-25 16:57兔老小

好的老师,那汇算清缴这部分,我就直接调增就行了对吧
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李伟老师2026-04-25 16:57

是的

2026-04-25 18:00兔老小

好的老师,谢谢您
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李伟老师2026-04-25 18:01

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