提问
首页/问答/问答详情

老师请指导一下，合并资产负债表和合并利润表我已经做了，但是没有调整，这个我整理的几个公司的账面数据，老师帮我做一个调整分离

通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入

2022/5/11 14:50:46

老师请指导一下，合并资产负债表和合并利润表我已经做了，但是没有调整，这个我整理的几个公司的账面数据，老师帮我做一个调整分离

指导一下调整分录，我调整一下合并资产负债表和合并利润表金额 现在要编制集团公司合并资产负债表，合并利润表。长投和实收资本，投资收益和未分配利润之间怎么调整呢

合并还要看持股比例的

思路是： 母公司第一步先按权益法调整抵消子公司本年实现的净利润 借：长期股权投资—损益调整 dai：投资收益（子公司利润表数） 年初未分配利润（子公司累计实现的净利润） 第二步抵消子公司的投资收益 借：投资收益（本年净利润） 年初未分配利润（子公司权益表的期初未分配利润数） dai：未分配利润（子公司权益表年末未分配利润数） 提取法定盈余公积（子公司权益表数） 应付股利（子公司提取的应付母公司股利） 抵消子公司给母公司分红 借：投资收益（母公司收到的） dai：长期股权投资—损益调整 第三步母公司长投与子公司权益抵消 借：实收资本（子公司金额） 资本公积（子公司） 盈余公积（子公司） 未分配利润（子公司） dai：长期股权投资—成本（母公司账面数） 长期股权投资—损益调整（一二步损益调整相加）

以上三步是权益抵消，接下来还要做母子公司的内部往来抵消、内部现金抵消和内部交易抵消

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入
向老师提问

2022-05-11 14:50瑞强

老师请指导一下，合并资产负债表和合并利润表我已经做了，但是没有调整，这个我整理的几个公司的账面数据，老师帮我做一个调整分离
会计宝

2022-05-11 14:57瑞强

会计宝
会计宝

2022-05-11 14:51瑞强

指导一下调整分录，我调整一下合并资产负债表和合并利润表金额 现在要编制集团公司合并资产负债表，合并利润表。长投和实收资本，投资收益和未分配利润之间怎么调整呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-11 15:09

合并还要看持股比例的
会计宝

甘老师2022-05-11 15:31

思路是： 母公司第一步先按权益法调整抵消子公司本年实现的净利润 借：长期股权投资—损益调整 dai：投资收益（子公司利润表数） 年初未分配利润（子公司累计实现的净利润） 第二步抵消子公司的投资收益 借：投资收益（本年净利润） 年初未分配利润（子公司权益表的期初未分配利润数） dai：未分配利润（子公司权益表年末未分配利润数） 提取法定盈余公积（子公司权益表数） 应付股利（子公司提取的应付母公司股利） 抵消子公司给母公司分红 借：投资收益（母公司收到的） dai：长期股权投资—损益调整 第三步母公司长投与子公司权益抵消 借：实收资本（子公司金额） 资本公积（子公司） 盈余公积（子公司） 未分配利润（子公司） dai：长期股权投资—成本（母公司账面数） 长期股权投资—损益调整（一二步损益调整相加）
会计宝

甘老师2022-05-11 15:35

以上三步是权益抵消，接下来还要做母子公司的内部往来抵消、内部现金抵消和内部交易抵消
甘老师

甘老师2022-05-11 15:36

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (7条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
317名专家老师，3分钟快速回复，已有88170会计人， 提问了173188 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈