我想问一下把自己公司的一辆固定资产～货车卖出去了怎么做账务处理呀，现在只收到发票，未收到银行回单，对应的金额是多少呀

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2022/5/12 13:24:56

出售车辆应该是你们开具发票出去呀，你收到的发票是指去二手交易市场开具的发票？

我是帮助企业做外账

不是

就是自己开的发票

哦，你是收到了企业提供给你的发票是这个意思

对的

借：固定资产清理（差额）累计折旧（账面金额）固定资产减值准备（如果计提过的话，没有就不要这个分录） dai：固定资产（账面原值）

借：应收账款 dai：固定资产清理（发票的不含税金额应交税金-应交增值税（销项税）

然后吧固定资产清理结转到营业外支出或收入

计提过的话是什么意思啊

就是原来你们有没有计提过减值准备，有没有做过这个科目

这个固定资产才计提了14个月，每个月都有计提折旧的

你是说有没有计提折旧对吗？

累计折旧填的是账面金额是哪个金额呀

折旧是折旧，减值准备是减值准备

折旧就是这个固定资产计提的所有的折旧

账面这个固定资产的累计折旧的发生额

减值你看看你们有没有这个科目，一般企业不会计提

没有固定资产减值准备这个科目

我这里没有

那就不用管它

借：固定资产清理（差额）累计折旧（账面金额） dai：固定资产（账面原值）

凭证就是这样的

账面原值是发票上的金额吗

是不是这样子做呀

金额对不对

老师，帮我看看这样做对不对

稍等，我看看哈

你这个固定资产买来的时候是普通发票？

凭证金额不对哈

借：固定资产清理（差额）累计折旧（账面金额） dai：固定资产（账面原值，这里是原值，是购买的时候的入账金额

这个金额呢

对吗

67802.36是什么数？

固定资产原值是指购买进来时候的价格吗？

970750–25.987.26

这两个相减了

原值，就是购买来的金额不减折旧

哦哦，那金额就是970750了？

不是这个

是93790了？

s是的

这样对了吧

还有就是如果有净收益或损益的话不是还有做账嘛

对了

然后把固定资产清理结转到营业外支出或收入

就是你这个凭证得出的固定资产清理余额，就转到营业外收入或支出

固定资产清理余额这个是怎么计算的呀

你做的那个凭证上不是有固定资产清理的借dai方么

差额就是

就是说最后固定资产清理这个科目的余额要为0？

是的

摘要可以写什么呀

结转固定资产？

清理固定资产就行

二级科目可以是这个吗

可以

固定资产清理是资产类科目吧

是的

我看有些还要做一笔发生清理费用的分录的，是有发生清理费用才要做的分录对吧？

如果没有发生清理费用就不用做对吗？

是的

补充：固定资产处置利得或损失通过资产处置损益科目核算

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2022-05-12 13:2491050098

我想问一下把自己公司的一辆固定资产～货车卖出去了怎么做账务处理呀，现在只收到发票，未收到银行回单，对应的金额是多少呀

杨老师2022-05-12 13:25

出售车辆应该是你们开具发票出去呀，你收到的发票是指去二手交易市场开具的发票？

2022-05-12 13:2691050098

我是帮助企业做外账

2022-05-12 13:2691050098

不是

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